消费贷款营销典型案例xxx 第1篇
关键词：联保贷款；贷款诈骗；法律责任；无效
中图分类号：D92文献标识码：A文章编号：1671—1580（2013）06—0128—02
一、案例引入
2009年，某银行与某担保公司签订协议，就担保公司为他人向银行贷款提供担保服务达成合作协议，其中规定单笔担保不超过100万元，担保总额不超过5000万元。同年，该银行推出针对商户或农户的联保贷款方式。2010年，担保公司寻求部分社会人员，以五人组、七人组以及十人组的联保形式，以联保户的名义向银行贷款80万-100万元不等，其中贷款金额由银行和担保公司商定，贷款资料由担保公司提供，银行未对联保户的贷款条件进行审查，联保户在贷款时只提供了身份证，并根据银行要求在办理贷款手续时，在相关借款合同等文件上署名。银行发放贷款后，联保户将存折交由担保公司，银行则根据担保公司的指定将联保户账户中的贷款转出，事后担保公司向联保户出具了借条，借条载明利息由担保公司承担。2011年，担保公司因资金链断裂，不能归还上述款项，联保户即向公安机关报案，担保公司负责人被公安机关以非法吸收公众存款立案，经检察院审查移送法院处理。2012年，银行以金额借款纠纷为由将联保户诉至法院，要求联保户归还借款本息以及支付实现债权费用等，庭审中，联保户要求本案中止审理，待担保公司负责人刑事案件审结后视情恢复审理，同时要求追加担保公司及其负责人为被告参加诉讼并直接承担归还银行贷款的责任。经查，担保公司自身没有担保能力，其注册资金在公司注册完成后即被抽逃。
二、双方主要争议焦点
第一， 本案是否需要中止审理？
第二， 本案担保公司及其负责人是否为必须参加诉讼的被告？
第三， 本案是金额借款纠纷还是刑事犯罪案件？
第四， 本案银行的诉请能否成立？
1.原告方银行不同意本案中止审理，也不同意追加担保公司及其负责人为被告参加诉讼，坚持要求联保户承担归还借款本息及实现债权费用等诉讼请求。
2.被告方联保户认为，其与银行之间并无真实的借款关系，其不过是被担保公司利用，假以联保户的名义与银行签订借款合同，以达到转嫁风险的目的，银行未审查联保户的借款条件，也未监控借款用途，明知借款为担保公司所用，负有严重过错。案件涉嫌犯罪，应移送公安机关处理，请求法院驳回原告的或者诉讼请求。
三、案件评析
根据《_民事诉讼法》第一百三十六条 有下列情形之一的，中止诉讼： （五）本案必须以另一案的审理结果为依据，而另一案尚未审结的。根据本案事实，联保户的所谓借款金额已经纳入担保公司负责人非法吸收公众存款纠纷案件的犯罪金额中，该负责人如何定性，是银行作为受害人还是联保户作为受害人，以及犯罪金额最后如何确定均有待于刑事案件的审理结果。
银行所谓与联保户的金融借款合同纠纷，是联保户无借款需求，无借款和担保能力，事先没有和联保户商议，也没有审查联保户资格，联保户也没有使用借款的特殊的借款行为。事实上，这个涉案的所谓的借款，已经涉嫌构成刑事犯罪。
我国《民事诉讼法》第119条规定，必须共同进行诉讼的当事人没有参加诉讼的，人民法院应当通知其参加诉讼。根据前述案件事实以及涉案借款关系的特殊性，本案担保公司及其负责人属于必须共同进行诉讼，一是只有担保公司及其负责人到庭，相关的案件事实才有可能审查清楚，二是真正的责任承担者是担保公司及其负责人，其与案件的审理结果有直接的利害关系。这种关系，并非银行辩称的即使担保成立，其可以放弃向担保公司追偿这么简单，放弃向担保公司追偿，不但损害了联保户的利益，也损害了银行自身的利益。
（一）本案担保公司负责人，涉嫌构成贷款诈骗罪，非法吸收公众存款定性不当
贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由，使用虚假的合同、证明文件、产权证明做担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。
1.担保公司负责人具有骗取银行贷款的目的，当然这个非法占有的目的需要最后由法院依据事实和法律作出认定。
2.担保公司没有自有资金，不具备担保条件和能力。担保公司负责人涉嫌虚假出资、抽逃出资罪。
3.担保公司负责人通过为银行提供担保的幌子，由其寻求联保户，提供虚假资料，并最终假以联保户名义向银行骗取贷款，具有骗取银行贷款的客观行为。
（二）银行涉嫌违法发放贷款罪
违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的行为。
案件中，银行发放贷款的行为以及数额巨大，造成贷款不能收回事实清楚，关键是其发放贷款过程中是否违反了国家规定，事实是显然的。
所谓违反国家规定，是指违法《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》、《信贷资金管理办法》、《合同法》等一切法律或行政法规有关信贷管理的规定。本案银行依法应对借款人是否符合有关贷款的条件进行审查而不审查；依法应对借款人的信用等级以及借款的安全性、合法性、盈利性进行调查、评估却不调查、评估；明知借款人不符合条件而发放贷款，明知担保人不具备担保能力而发放贷款。违法事实清楚。
（三）银行的诉请依法不能成立
本案，担保公司负责人无论是否构成刑事犯罪，银行针对联保户的诉请都不能成立。
1.本案涉嫌犯罪，应移交公安机关处理，联保户不承担责任
如前所述，本案担保公司负责人涉嫌贷款诈骗罪，银行作为受害人应立即向公安机关报案，要求公安机关追赃。联保户不是真正的受害人，其不应当承担还款责任。
2.本案即使不构成犯罪，联保户也不应承担责任
本案联保户与银行之间没有真实的借款法律关系，联保户没有借款的意思表示，不具备借款条件和担保能力。银行与联保户之间的所谓的借款合同是无效的合同，联保户之间的互保行为，也因为没有担保能力和无互保的真实意思表示而无效，联保户对合同无效没有任何过错。该过错系银行和担保公司造成。在主合同和担保合同均无效的情形下，加之联保户没有使用到借款的事实，联保户无需对银行的所谓借款承担民事责任。
四、结论
综上，本案应由骗取银行贷款的担保公司及其负责人承担退赃责任，各联保户不用承担任何责任。
[参考文献]
消费贷款营销典型案例xxx 第2篇
年满18周岁且具有完全民事行为能力的自然人(根据贷款金额的大小对年龄及收入有相关要求，如提供银行流水、资产证明等)。
二、贷款额度、贷款利率
三、贷款期限
最长20年，贷款到期时借款人年龄不超过(男60岁，女55岁)。
四、还款方式
等额本息、等额本金。
五、说明
住房贷款套数的认定标准为“认房也认贷”，即拟购房家庭(包括借款人、配偶及未成年子女)成员名下实际拥有成套住房数量进行认定。
六、个人住房贷款需提供以下资料
注：1、如借款人的征信记录状态为逾期、近2年内有连续逾期90天以上不良记录或累计逾期记录超过3次、信用卡有恶意透支情况，须提供银行认可的情况说明。
七、本项目按揭贷款购房优惠政策
二套房以上首付60%，合同签订前客户支付购房款总额30%，开发商垫付购房款总额30%(垫付金额客户需在二年内还清，即第一年支付购房款总额15%，第二年支付购房款总额15%)。
消费贷款营销典型案例xxx 第3篇
（一）奖励
1.表内不良贷款控制奖励
⑴6月末和9月末同时完成表内不良控制保证任务的支行人均奖励500元，争取任务的人均奖励1000元。
⑵以上年不良贷款为基数，现金收回表内不良贷款本金按2‰、利息按8%计算清收手续费，依法合规重新落实旧贷的减半执行。
⑶函证一笔不良按每笔20元给付油料补贴。
2.表外不良贷款清收奖励
完成表外不良贷款两项任务的60%以上的支行或清收队，在原有的奖励标准基础上再上浮20%的奖励，没完成按实际完成额计算费用和奖励（具体计算标准以表外不良资产管理办法为准）。
3、贷款营销奖励。
按贷款营销奖励办法执行。
（二）处罚
1.未完成表内不良保证控制任务的单位按人均300元计罚。
2．未完成表外不良清收竞赛任务30%的，按下差任务额的计罚。
3.未完成贷款营销30%的支行按下差额的‰计罚。
4.表内不良贷款反弹超过1%且排名最后三位的支行行长、副行长，总行将对其进行诫勉谈话。
包点科室人员与所包支行同奖同罚。
消费贷款营销典型案例xxx 第4篇
（一）统一思想，提高认识。当前我行不良贷款不良率比重高，反弹形势相当严峻，贷款呈负增长态势，严重制约了我行安全稳健发展，全体员工要高度重视本次竞赛活动，提高认识，将思想与行动统一到总行的工作部署上来，动员一切力量，排除万难，严格落实活动目标。
（二）迅速部署，落实任务。各支行要求在5月中旬前迅速召开专项竞赛活动动员会，将总行会议精神传达到每个岗位、每个员工，要全员动员，全员参与。在动员会后，各支行要制定竞赛活动实施方案，认真研究制定“降不良、强营销、控风险”的具体措施和办法，建立配套的工作机制，根据不良贷款压降和贷款营销的实际情况和目标任务，将任务分解落实到位，认真将竞赛工作组织好、落实好。5月下旬前将本支行的竞赛任务落实情况报风险管理部。
（三）压实责任，传导压力。一是压实责任。班子成员要分片挂点，牵头100万元（含）以上不良贷款清收处置；机关部门总经理牵头20万元（含）-100万元不良贷款清收处置；机关部门工作人员牵头20万元以下不良贷款清收处置（包括贷款逾期，但未满90天的逾期贷款）（本项工作风险管理部、信贷管理部、不良资产管理部负责）。不良贷款的函证必须有两人签字，函证人承担函证不真实、丧失诉讼时效的责任。二是传导压力。各支行行长要迅速将此次竞赛任务分解到点到岗到人，确保人人有任务，人人有压力，形成全员清收不良的氛围。三是及时调度。风险管理部每月通过QQ业务群（547464313）和“降不良、强营销、控风险”微信群对清收处置进度进行通报，部门总经理、各支行行长、会计主管、信贷客户经理、清收队员都要求加入这两个业务群。四是严格保密制度，严禁外传相关数据。五是班子成员每月要主持全行调度，各部门每周召集包点支行调度，各支行要每天安排，每天碰头，及时掌握工作进度，认真研究和解决清收工作中的困难和问题。
（四）严肃纪律，及时追责。一是强化责任意识、担当意识，抓实作风。对有下列情形之一的，总行将对支行行长、部门总经理xxx勉谈话、停岗、降职、免职处理：清收处置工作组织不力造成不良贷款不降反升的；竞赛活动期间违章违规、弄虚做假、玩数字游戏，虚假完成任务，清收处置不当导致辖内贷款风险继续恶化的。二是切实转变工作作风。全行员工实行“三集中”，即人员集中、时间集中、精力集中。人力资源部负责考勤。特殊情况需要请假的，支行行长请假需要同时报告包点部门总经理和行领导同意，支行其他员工请假，需要报支行行长和包点部门总经理同意。三是各部门要强化监督与检查。对违章违规操作、弄虚做假、消极应付的要及时向总行报告，监察室将对6月底、9月底未完成任务且工作开展不力、清收处置不到位的人员及时进行问责。
（五）加强宣传，争先创优。一是加强宣传。要利用标语、横幅、广告、板报、电视媒体等方式，向社会进行广泛宣传，争取当地政府、职能部门的大力支持，为我行清收不良和营销贷款营造良好的社会氛围。二是争先创优。要开展先进支行、清收能手、营销标兵竞赛，比作风、比业绩、比创新，党员更要发挥先锋模范作用，冲锋在前，勇挑重担。总行办公室要及时发现、总结、宣传好的做法、好的典型，加强正面引导，营造争先创优的工作氛围。
一、贷款对象:
年满18周岁且具有完全民事行为能力的自然人(根据贷款金额的大小对年龄及收入有相关要求，如提供银行流水、资产证明等)。
二、贷款额度、贷款利率
三、贷款期限
最长20年，贷款到期时借款人年龄不超过(男60岁，女55岁)。
四、还款方式
等额本息、等额本金。
五、说明
住房贷款套数的认定标准为“认房也认贷”，即拟购房家庭(包括借款人、配偶及未成年子女)成员名下实际拥有成套住房数量进行认定。
六、个人住房贷款需提供以下资料
注:1、如借款人的征信记录状态为逾期、近2年内有连续逾期90天以上不良记录或累计逾期记录超过3次、信用卡有恶意透支情况，须提供银行认可的情况说明。
七、本项目按揭贷款购房优惠政策
二套房以上首付60%，合同签订前客户支付购房款总额30%，开发商垫付购房款总额30%(垫付金额客户需在二年内还清，即第一年支付购房款总额15%，第二年支付购房款总额15%)。
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贷款营销：
消费贷款营销典型案例xxx 第5篇
21世纪，在“崇尚自由，追求个性”文化热潮的推动下，个性服饰成为服装发展找到潮流，在国内更广受消费者的追逐与推崇，此外，伴随着世界经济全球化趋势的进一步增强，服装产业的国际化特征表现的越来越充分，全球服装贸易的迅速增长，使发展中国家的出口依存度和发达国家的进口依存度呈现不断提高的趋势。
服装行业的家加工和生产组织过程不需要大型专门化的机械设备，可以在较少的资本投入下运行，尽管近年来高新技术和先进的生产组织方式被不断研制出来并投入应用，但大多数服装企业仍未脱离传统的生产经营模式，这似的服装行业对劳动力成本颇为敏感。
优势分析
消费贷款营销典型案例xxx 第6篇
1、优势分析
（2）成本优势：利用电子商务，减少了现实交易中不必要的环节，利用行业性优势降低物流成本，利用电子信息手段，提高交易效率
2、劣势分析
（1）新技术营销策略的不确定性造成选择上的模糊与困难
（3）开发初期用户缺乏信任感
3、服装的机遇
（1）目前中国经济快速发展，人们生活品质提高，似的旅游业发展迅速，而旅游业又进一步推动人们的购物热，服装市场前景看好，因而旅游业对服装的需求也大大增加
4、威胁
（1）缺乏本土品牌，面对国际市场的知名品牌，竞争压力很大，行业内品牌意识不足，产品质量层次不齐，对其他同类型产品的抵御能力不足
（3）服装本身的可替代性较强，而且具有很强的季节性，模仿性
1、细分市场
女装市场：女装市场一直是服装市场的大头，其i之引领着时尚和潮流，是时尚，个性的代表，女性购买服装的频率和金额是所有服装消费群体中最多的，有的女装者得天下一说，因此众多企业和自愿混战在女装市场里，女装品牌众多，各品牌之间差距不大。
男装市场：目前我国男装业的发展也具有相当的基础，男装企业拥有现代化生产设备，产品市场定位相对明确，质量比较稳定，继2003粘有12家男西服品牌荣获“中国名牌“称号，我国男装产品实物质量的发展已打到一定额水准
2、年龄段细分
18-30：该年龄段的消费群体是服装消费的最主要的群体，该群体具有一定的经济基础，很想的购买欲望，时尚，追求流行，个性，敢于尝试新鲜事物，容易接受各种新品牌，该群体中很大一部分容易冲动购物，是目前服装品牌最多，竞争多激烈的细分市场。
30-45：该年龄段的消费群体是消费群体中购买单件服装价值最高的群体，该群体是消费群体中经济基础最为雄厚的群体，但是该群体大多数人的人生观和价值观相对成熟，一次对风格，对时尚有自己的喜好，其中相当一部分的人已经有喜好的拼盘，对新拼盘的接受程度比较低，购物理性居多。
45-65：该年龄段的消费群体事业有成，服装购买欲望一般，但是对服装有一定的高阶需求，市场上适合该年龄的服装品牌较少，往往是有购买欲望时，却找不到适合的品牌。
消费贷款营销典型案例xxx 第7篇
营销推广方案当中，有哪些主要的营销方案呢？比较耳熟能详的有对产品线的管理，对产品的品牌和包装的管理。
同时对产品线进行分析，了解产品线的长度，了解产品线的特色。需要制定合理的价格，需要选择定价目标，需要确定自己的需求，并且需要对成本进行估算。
同时还需要对竞争者进行分析，分析竞争者的成本，分析竞争者的价格，选择定价的方法，最终确定产品的价格，完成一个完整的营销方案。以上就是一整个营销推广当中所包括的内容，任何一个环节都决定了最终营销方案的顺利。
为加快我行信贷风险化解，经总行研究决定，在全行开展“降不良、强营销、控风险”竞赛活动。为扎实有效抓好本次竞赛活动，特制定本方案：
消费贷款营销典型案例xxx 第8篇
关键词：商业银行；不良贷款；股改
国有商业银行完成股改成功上市后，不良贷款处置主要通过动用自身拨备核销、批量打包转让给四家资产管理公司、依法保全、现金清收等途径来实现。2012年末，某国有银行天津市分行（以下简称A银行）通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让了某房地产开发有限公司（以下简称B公司）不良贷款债权。这是天津市商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的首次尝试。
一、A银行不良贷款债权转让案例
B公司成立于1992年12月，主营房地产开发及商品房销售。注册资金1500万元。截至2004年6月末。B公司在A银行贷款余额1900万元，抵押物为天津市某区80套房产。2004年6月，B公司还款能力出现问题：同年9月，B公司总经理因涉嫌诈骗，被公安机关强行羁押，公司资产被人民法院查封；2005年6月，停止经营；2008年12月29日，B公司被吊销营业执照。2006年3月，A银行以B公司无力偿还贷款本息为由，向天津市第一中级人民法院提讼。同年5月，天津市第一中级人民法院判决A银行胜诉。在该案执行过程中，由于被执行人曾擅自出售抵押房产，造成多名案外人提出异议，法院拍卖处置抵押物困难重重，致使该案始终未能完成执行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A银行贷款本金1900万元，利息万元。鉴于该案在长达六年的时间里未能完成法律执行程序，A银行尝试通过向社会投资者转让该房地产公司不良贷款债权方式实现不良贷款的处置。
一是寻求新途径，制定债权转让方案。鉴于该笔不良贷款处置的难度、特点以及抵押物房产的各类瑕疵等情况。A银行开拓思路，探讨运用市场化手段处置不良贷款债权的新途径。根据《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）、A总行《做好2012年度不良资产清收处置相关工作的通知》等文件精神，2012年初，A银行依法拟定了通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让某房地产公司不良贷款债权的方案。
二是探索新模式，严格执行总行批复。2012年4月28日，A银行就该笔不良贷款债权转让价格、受让方资格条件、交易保证金、交易价款支付方式、转让交易价款处置等事宜向A总行报送请示。2012年5月11日，A总行批准同意A银行通过天津产权交易中心对外公开转让该房地产公司不良贷款债权，并规定了该笔债权挂牌交易价格及下浮幅度。
三是尝试新方式；公开透明债权转让程序。根据A总行批复要求。2012年6月7日，A银行将该房地产开发有限公司不良贷款债权在天津产权交易中心公开处置。在挂牌过程中，A银行按照天津产权交易中心交易规则确定的审批程序和公示时间，对不良贷款债权信息、买受人受让条件以及相关重大事项等情况进行公开披露。按照A总行批复文件要求，以2012年6月8日该笔不良贷款本金、利息及产生的全部费用合计数为依据，第一次挂牌转让价格确定为3200万元，在无人竞买的情况下，先后依次20%、10%两次降价，挂牌价调整为2350万元，最终只有一家意向受让方进行受让登记。并交纳了挂牌价格30%的保证金。2012年7月26日，A银行与受让方签订了《债权转让协议》，债权转让价款为2350万元。2012年10月31日，A银行向受让人交割与该案债权有关的贷款合同、抵押合同、抵押他项权证书及相关法律文书，并将债权转让事宜通知B公司。至此，A银行完成全部债权转让程序，B公司不良贷款本息合计3200万元，该行垫付的诉讼费、拍卖费、评估费、债权转让交易佣金、交易手续费、交易鉴证手续费共计万元、律师费47万元。本息及可计量费用成本共计万元，债权最终转让价款为2350万元，在归还全部贷款本金1900万元后，实际应收未收利息损失万元。
四是反映新成果，及时报备债权转让事项。按照《天津银监局转发的通知》（津银监办发[2009]38号）的有关要求。A银行向当地银监局报送了《关于转让天津市某房地产开发有限公司不良贷款债权的情况报告》，及时反映不良贷款债权转让情况。
二、A银行不良贷款债权公开转让的优势与不足
A银行此次通过公开市场向社会投资者转让不良贷款债权是天津市商业银行开拓不良资产处置方式一次有益的尝试。一方面针对涉诉不良贷款“胜诉难、执行难”的现状，通过公开透明的市场，争取多元化主体包括诸多社会投资者的公平参与，有利于不良贷款的价格发现，并及时转化成现实的流动资产，不良贷款变现时间大幅缩短。另一方面，采用市场化方式，拓展了处置渠道。利用产权交易所、金融资产交易所等平台，采用市场化方式处置不良资产。拓展了处置的渠道和手段；进一步体现了“公开、公正、公平”原则，交易行为更加规范、严谨，最大限度地避免了操作风险、法律风险、资金风险和道德风险；通过产权交易市场的信息功能和专业化服务手段。充分形成市场竟价机制，实现了处置效益的最大化，最大程度地维护了银行权益。但是，由于目前我国尚未建立明确的法律法规规范商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的流程，该案例的处置过程仍存在不足之处。
一是未认定不良贷款责任人，处置环节有疏漏。在该案例中，A银行对B公司贷款管理中存在薄弱环节，未能在贷款企业还款能力出现问题时及时预警、压缩并收回贷款，在贷款企业涉案后也未及时提讼，这些都是信贷资金形成风险的潜在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期对抵押物进行核查、估值；未能及时掌握贷款企业擅自出售抵押房产的信息，造成案件即使胜诉却仍面临执行难的局面。鉴于上述原因，按照《金融企业不良资产批量转让管理办法》第五条规定，“金融企业应对批量处置不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局”，A银行应对该笔不良贷款认定责任人，进行相应处理。但该行并未执行责任认定程序。
二是未建立相关风险管理制度，处置流程有待完善。按照《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）的有关要求，“商业银行向社会投资者转让贷款债权，应当建立风险管理制度、内部控制制度等相应的制度和内部批准程序。”目前，A总行仅对该案例处置过程中提出相关要求。未针对向社会投资者转让贷款债权制定风险管理及内部审批制度，处置程序中仍有需要完善的环节，对卖方的尽职调查、资产估值、买受人的资格认定、部分资产损失等易产生道德风险的环节应进一步规范。
三是应收未收利息损失的帐务处理有待进一步明确。本案例成功处置后，贷款本金虽得到全额偿还，但应收未收利息损失达万元，也使得一部分国有资产流失。这种损失未按照相关规定进行合理的帐务处理并责任到人。
三、两点建议
（一）加大处置不良贷款转让的配套政策和法律支持，营造良好的市场环境
目前，商业银行向社会投资者转让不良贷款债权在法律上没有任何障碍，但是政策层面仍缺乏明确的规定。监管部门应结合市场需要，出台相关法律法规，制定相对统一的市场规则和交易标准。同时，鼓励商业银行对这一处置方式进行有益的尝试和探索，建立向社会投资者转让不良贷款债权的风险管理制度及审批程序，避免转让行为中的道德风险。
（二）创新处置方式，提升资产价值回报
银行除运用催收、诉讼、核销等传统手段处置不良资产外，还要积极探索处置新手段、新方法、新途径，进一步提高处置效率和效益。其一，加强对押品的管理，认真做到定期核查和市场估值。避免出现信息不对称的情况：注重押品的选择，对于存在法律瑕疵及变现困难的押品应谨慎对待，对银行内部难以管理的抵押品可以外包给中介机构，进行专业维护保养。达到其保值或减缓贬值速度。其二，政府部门牵头或单独组建不良资产交易平台，汇集各方资源信息，通过挂牌交易、集中竞价、公开买卖等方式，实现真正意义上的不良资产市场化运作；三是积极探索资产推介、资产置换、转让出售、资产证券化等不良资产处置方法与途径，加快不良资产的变现，使银行资产得以保值增值。
消费贷款营销典型案例xxx 第9篇
宝马的金融产品优惠方案不仅适合于那些需要做贷款的消费者，对于更多的购车客户来说，其实可以转变一下观念，把它作为一种理财手段
宝马4S店内购车的消费者中，做金融贷款业务的人并不多，所占比例不超过25%。其实在其他品牌的车型销售中，做金融贷款的消费者比例也不是很高。这和我们国人的消费观念有一定关系，中国人不喜欢欠别人钱，同时做几年金融贷款产生的利息也是不小的一笔费用，把这些钱白给银行，消费者也心有不甘。所以不管买什么车的消费者，做贷款的人基本上都是暂时付不起全款的消费者。
其实，消费者有时可以转变一下观念，现在为了促进新车销售很多品牌都推出了一些非常不错的金融产品，它们不只是为客户做贷款提供了更优惠的利率和更丰富的选择，同时也提供了一个投资理财的方案。比如宝马的悦享99金融方案，在原来5系、6系、7系、X1等车型基础上最新加入了热门又热销的国产全新BMW3系长轴距版，我们来了解一下这个悦享99金融方案。
双享、三享，也叫2D、3D
悦享99金融方案包括“99双享方案”和“99三享方案”两套方案共6种贷款组合。99双享也叫2D，取“低”的谐音，是指低首付和低利率。首付仅30%，分为1～4年贷款期，利率为。99三享方案也叫3D，是指，低首付、低利率和低月供。
贷款期只能1年或2年，1年的首付30%，利率，尾款50%；2年期首付40%，利率，尾款50%。尾款50%是指在贷款期的最后一个月还清50%尾款即可。
以售价万元的BMW320Li时尚型为例，我们做了个表格，大家看起来就一目了然了。比如其中选择“99三享方案”2年分期付款的客户最低首付只有万元，月供不到2050元，其实这个方案就非常适合投资理财。
比较起来，优势明显
其实光看利率就知道这两套方案还是非常实惠的，例如的利率甚至低于了银行整存整取的同期利率。换句话说，如果你把做贷款节省下来的资金去存银行吃利息还会有赚。宝马的产品并不是所有车型都能享受悦享99金融方案的，但是宝马金融为所有的车型提供了一个标准金融方案，它的首付为20%，贷款期为1～5年，贷款利率为、和。从利率上看悦享99金融方案的优势就很明显。
我们做一下对比，万元的BMW320Li时尚型，如果做标准贷款首付30%，一年期，月供为21811元，利息为13511元。而同样条件的双享方案月供为20910元，利息为2688元。一年的利息差了整整10823元。不止本品牌比较，其实即使相对于其他品牌车型大部分金融贷款产品来说，悦享99金融方案的利率都是很有优势的。
根据需求，选择方案
其实消费者如果想购买国产新3系，完全可以根据自己的情况和需求来选择金融方案。比如原本就付不起全款想做贷款的，可以选择2D金融方案。有的人看了表格会说月供太高了啊，没关系，你可以根据自己的支付能力把首付调高，年限选长些，这样的话月供就低了。比如BMW320Li时尚型首付50%，选择3年期，月供就不到5500元，对于月收入过万的白领来说应该是可以接受的。
消费贷款营销典型案例xxx 第10篇
为加强水利建设项目资金管理，提高水利建设项目投资决策的科学性和合理性，依据《_关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发[1996]35号）精神，结合水利工程基本建设实际，制定本规定。
本规定适用于发电、供水（调水）等具有财务收益的大型水利建设项目。上述项目应在项目建议书和可行性研究阶段进行贷款能力测算，编制水利建设项目贷款能力测算专题报告。其它水利建设项目可参照执行。
水利建设项目贷款能力测算，是根据市场需求合理预测项目的财务收益，测算项目所能承担的贷款额度和所需的资本金，拟定项目建设资金筹措方案，对项目进行科学合理的财务可行性评价，为国家、地方政府及有关投资者决策提供依据。
本规定为《水利水电工程项目建议书编制暂行规定》和《水利水电工程可行性研究报告编制规程》的补充。
2测算原则与方法
贷款能力测算是水利建设项目财务评价的组成部分，应以现行的国家和行业规程规范为依据，其计算方法和主要参数应按现行规范中财务评价的有关规定和国家现行的财税、价格政策执行。
测算项目的划分
应根据财务计算成果对项目进行划分。年销售收入大于年总成本费用的水利建设项目必须进行贷款能力测算；年销售收入小于年运行费用的项目可不测算贷款能力；年销售收入大于年运行费用但小于年总成本费用的项目，应在考虑工程更新改造费用和还贷期财务状况等因素的基础上，根据实际情况分析测算项目贷款能力。
水利建设项目贷款能力测算的主要内容
项目建议书阶段应注重市场调研，预测市场发展趋势，分析用户对水价、电价的承受能力，拟定不同的水价、电价方案，分析方案的合理性和可行性，计算项目全部的财务收益和成本费用，测算项目的贷款能力与所需的资本金，在进行综合分析、多方案比选及风险分析的基础上，提出资金筹措方案，进行财务评价。
必要时，也可根据费用分摊情况对其中的供水、发电等功能单独进行贷款能力测算，作为项目评价的辅助指标。
可行性研究阶段应以国家有关部门对项目建议书的批复为基础，进一步分析水、电及其它产品的销售价格，落实有关协议，确定投资主体及资本金结构，复核水价、电价、贷款年限等指标和资金筹措方案，按项目整体进行财务计算，对项目的财务合理性与可行性进行评价。
综合利用水利枢纽工程的费用分摊
费用分摊包括固定资产投资分摊和年运行费分摊。应根据费用分摊成果，分析测算供水、发电、灌溉等单位成本，由供水、发电等有财务收益的功能承担整个工程的年运行费。
水价、电价方案可参照下列方法拟定
(1)参考现行市场供水价格并考虑水资源开发利用状况预测的水价
(2)原水成本水价、成本利润水价
(3)用户可承受的水价
(4)价格主管部门和国家有关部门核定批准的水价
(5)供水、受水双方商定的水价
消费贷款营销典型案例xxx 第11篇
一、耐心取证，认真分析
带着前期座谈中产生的疑问，审计人员决定将配套资金的来龙去脉调查清楚。在向A部工作人员进一步询问时，对方答复因为时间过长，人员变更等原因，目前无人能将有关该项目配套资金的问题解释清楚，并且该笔资金已由审计机关的派出机构在对A部的年度预算执行审计中进行了审查，此次不应该重复审计。为了解开谜团，审计组采取了迂回策略。在对项目当期的财务收支和项目执行情况进行审计的基础上，以审查项目立项过程为由，请A部提供了项目自立项以来的所有文件，包括国家有关部门准予立项的文件、项目可行性研究报告、贷款协议、项目协议、转贷协议、世界银行的评估文件、A部与世界银行之间的来往信函等。通过查阅这些文件，审计人员发现，2007年8月A部向国家发改委报送了世界银行贷款N项目建议书，其中的资金概算包括A部提供配套资金752万元人民币，发改委批复同意。但A部2008年3月向发改委报送世界银行贷款N项目可行性研究报告时又取消了配套资金752万元人民币。这份可行性研究报告同时提交给了世界银行，世界银行以此份报告中的资金概算为依据编制了项目评估文件。让审计人员疑惑的是，两份立项性文件的报送时间相隔仅半年，为什么会存在不一致，为什么第二份文件中取消了A部的配套资金？
二、乘胜追击，真相大白
对于上述疑问A部工作人员答复，在报送项目建议书时A部准备申请配套资金，但是在随后报送可行性研究报告时，A部领导担心配套资金不能足额到位，所以就将原来的资金计划进行了删减。审计人员继续追问，既然该项目的资金概算中已不包含A部的配套资金，目前又是以什么为依据向财政部门申请项目配套资金呢？A部工作人员无法给出合理的解释。审计人员乘胜追击，请A部提供编制部门预算所用的项目申报书，核实配套资金的申请是否有充分依据。几经交涉，A部工作人员提供了2008年至2011年申请配套资金的项目申报书。经审计人员查阅，真相大白。项目申报书中将申请配套资金的理由描述为：“按照国家发改委2007年11月批复的世行贷款N项目建议书内容，我部应提供752万元人民币配套资金，以保障项目顺利实施”。经确认，A部以前期的项目建议书（该建议书中的项目资金计划含A部本级配套资金人民币752万元）为依据，于2009年至2011年分三次共申请世界银行贷款N项目配套资金280万元，并得到财政部批复。而按照项目审批流程，发改委于2008年4月对项目可行性研究报告进行了批复，该报告对项目的资金计划已做了修改，原项目建议书中的资金计划已没有实际效力。据此，可以初步认定A部以无实际效力的文件为依据申请配套资金的行为涉嫌骗取财政资金。在初步认定的基础上，审计组进一步核实了配套资金的使用情况，截至2010年12月31日，A部共支出人民币88万元，主要用于与项目相关的专家咨询、培训会议、项目督导和检查等活动。审计人员又核实了世界银行贷款资金的使用计划，发现贷款资金中已专门安排了万美元用于A部上述项目管理活动的支出，截至2010年年底，已支出万美元。［审计结果］A部以无实际效力的文件为依据骗取财政资金280万元人民币，审计组按照财政部关于编制中央部门预算的相关规定，将A部骗取财政资金的事实和对该问题的处理意见起草了审计决定代拟稿，审计部门对A部出具了审计决定。财政部门根据审计决定的处理意见，核实了相关情况，停止了对A部配套资金的批付。A部骗取财政资金的过程，除反映出A部在编制部门预算的过程中存在的问题，也反映出财政部门在国外贷援款项目资金监管中存在的漏洞。在资金的审批监管过程中，主管国外贷援款项目资金审批的部门和主管部门预算审批的部门之间缺乏有效的协调机制，致使A部不但可以争取到国外贷款资金用于项目的运行管理，同时还可以从部门预算中申请到项目运行经费。审计组针对财政部门存在的监管漏洞提出了改进建议，编发了审计工作动态。［案例启示］国外贷援款项目审计不但要全面了解项目执行的整体情况，还要对项目执行单位本身的财务收支情况做适当的了解。审计调查的范围不应仅局限于国外贷援款项目本身，尤其是不能仅仅局限于对项目本身财务账套的审查。对项目单位自身的财务收支做适当的延伸审计，有助于帮助审计人员发现问题线索，获取完整的证据链条。从本案例来看，如果仅仅关注贷款协议和项目协议规定的资金规模，就会忽视A部精心隐藏的配套资金，这部分配套资金因涉及国外贷援款项目，又往往不会在预算执行审计中被列为审计重点，就容易成为审计监管的盲区。此外，被审计单位骗取财政资金的手段并不高明，仅仅利用了一份失去实际效力的文件和财政部门的监管漏洞。因此，应增强审计的敏感度，善于在审计过程中获取有用信息，发现蛛丝马迹，进而层层突破。在全面执行审计程序的同时，捕捉有价值的信息重点突破更有助于防范审计风险。
消费贷款营销典型案例xxx 第12篇
制定合理的贷款计划
在办理个人贷款业务之前，房贷者首先要制订一个省钱的贷款方案，即是选择使用住房公积金贷款、商业贷款还是组合贷款。
住房公积金贷款不仅利率最低而且还款自由，因此房贷者在制订贷款方案时应首先用足公积金贷款的额度，然后再选择商业贷款。
以15年房贷为例，目前公积金贷款的利率是，而在一般情况下商业贷款利率最低为，两者利差个基点。即使以后人民银行加息，公积金贷款利率的上升幅度也低于商业贷款。
有了贷款方案后，购房者还须选定还款方式。目前主要的还款方式有等额本息和等额本金两种。
两种还款方式相比，等额本金比等额本息的总还款额要少。对收入较高、预计将来收入大幅增长或准备提前还款的房贷者，应选择等额本金的还款方式。
此外，有一个容易被房贷者忽略的地方是贷款费用。在办理商业贷款时，一般会产生贷款合同公证费、保险费、抵押登记费、贷款合同工本费、评估等费用，总金额有几千元。
大部分银行在发放住房贷款时，这些费用都由房贷者本人承担，但也有少数银行全额免去上述费用，所以选择提供相关优惠服务的银行，亦可以节省一笔开支。
三大因素决定贷款利率
确定贷款方案后，还要考虑尽可能获得最低贷款利率的重要因素，具体而言是三方面：贷款利率的下浮幅度、适用利率的期限档次以及浮动方式。
就房贷利率下浮幅度因素而言，目前沪上各银行对首套房都按基准利率下浮30%执行，但对首套房认定的标准不一。
第二大因素是适用基准利率的期限档次。一般情况下，期限档次由贷款年限决定，然而，有部分银行为了争取个贷客户，对贷款业务进行了品种创新，如有的银行采取了“3+N”的还款方式。
以15年期限档次为例，所谓“3+N”还款方式即贷款后第一个三年采用三年期贷款利率，后12年则采用五年以上的贷款利率。
采用上述“3+N”的利率还款方式为例，再加上基准利率下浮30%，前三年的利率为，低于按5年以上基准利率下浮30%后的，可以大大节省还款利息。
寻找低利率要考虑的第三个因素是利率的浮动方式即调整频率。目前大部分银行约定，如遇人民银行基准利率调整，在下一年的1月1日对贷款利率进行相应调整。
由于我国目前利率处于底部区域，未来有加息的预期。在这种情况下，利率调整的频率越长对房贷者越有利。
巧选贷款品种盘活资产
房贷者根据自己的经济实力选择合适的贷款品种也是房贷省钱的一条重要途径。目前沪上银行主要有三类贷款品种可供房贷者选择。
对事业刚起步的年轻人来说，可以选择“气球贷”。“气球贷”是一种全新还款方式的房贷产品，其利息和部分本金分期偿还，剩余本金到期一次偿还。
由于“气球贷”前期还款金额较小，到期后才将剩余贷款本金一次性偿还，其最大特点是月供压力小。
年轻人开始工作时收入较少，负担不起较大的月供压力，在事业逐渐稳定后收入会逐步提升，5年、10年后收入或将大幅增加，届时完全有能力一次性归还剩余本金。
消费贷款营销典型案例xxx 第13篇
2011年，在团省委和市委、市政府的正确领导下，文昌团市委坚持以_理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕“十二五”规划和国际旅游岛建设的中心任务，切实做好我市共青团和青年的各项工作，尤其是在小额贷款、青年就业创业培训工作和保护母亲河行动方面扎根实际，力求创新，成效凸显，得到团省委和市委、市政府的认可。
一、促进青年创业就业小额贷款工作
（一）工作背景
青年创业就业小额贷款工作是为解决农村青年创业就业的资金瓶颈问题，在统筹城乡协调发展的背景下推进的一项共青团重点工作。尤其是在2010年10月，文昌市遭遇了两百年不遇的特大洪涝灾害，农田被淹，农作物被毁，养殖池塘遭受破坏，农民经济财产损失惨重，为鼓励农户恢复生产，灾后重建，继续发展农业经济，在团省委的具体指导下，文昌团市委与文昌市农信社联合开展促进农村青年创业就业小额贷款工作。此项工作也得到了市委市政府的大力支持，拨付100万元作为贴息资金，确保小额贷款工作的扎实推进，切实解决了农村青年创业就业的资金瓶颈问题，并进一步统筹城乡协调发展，促进社会和谐。
（二）主要做法
促进青年创业就业小额贷款工作是当今共青团重点工作之一，我委高度重视，加强领导，精心谋划，切实把小额信贷工作落到实处。一是统筹规划，明确责任：为了充分发挥我市11名镇团委专兼职副书记在此项工作中的作用，我委根据各镇工作实际，把这11名专兼职副书记分为5个工作组，每组保证有一名小额信贷员兼职副书记，分别负责我市东、南、西、北、中五个地区的小额贷款工作，具体包括政策宣传，程序报批，资料统计和数据上报等。我市通过把贷款任务分配到个人，“以点带面，以面促体”，确保了该项工作的扎实推进。二是加强培训，提高综合素质：团市委组织11名专兼职副书记以及各乡镇团委书记进行定期或不定期的汇报会或座谈会，并通过以会代训的方式，进行强化培训，从根本上提高他们的业务水平和办事能力，整体上加大工作力度，确保小额贷款工作高效进行。三是及时回访，树立典型：我委充分利用政策进行主动争取及多方协调，使农村青年享受到在农信社申请的贷款由政府全额贴息。为了确保小额贷款的使用效益，团市委要求小额信贷员要对所有受贷户尽心及时回访，同时我委还组织专员对贷款农户进行季度和年终抽查回访，了解农户贷款用途和生产情况，建立诚信档案，培养贷款诚信户，树立典型，广泛宣传，确保青年创业就业小额贷款工作在健康和谐中扎实推进。
（三）工作成效
截止2011年12月31日，文昌市小额贷款百分之百覆盖17个乡镇，共发放小额信用贷款1034笔，数额达万元，占团省委指派任务的。据小额信贷员反馈，各农户申请到贷款都及时地投入到各自的生产项目中去，有进行养殖生产的，有进行农业种植的，也有的投资经营小本生意的。小额信贷的顺利发放，既帮助农村青年解决了创业就业资金短缺问题，帮助他们开展灾后恢复生产，也履行了共青团服务青年的工作职责，使广大青年享受到共青团的努力成果，为往后支持共青团事业打下坚定基础。
（四）工作启示
青年创业就业小额贷款的方式是信用联保贷款，因此培养农村青年的道德建设和引导农村青年团结合作是关键。在今后的工作中，我委将继续以各种主题为载体开展系列活动，影响广大农村青年，引导广大农村青年团结合作，共谋发展，同时引导他们做一个讲诚信、知廉耻的良好公民。并且，我委将继续联合农业局、畜牧局、和就业局等，组织专家下村进田，为贷款农户提供专业的种植或养殖技术指导，及时防范病虫病害，有效发展农业经济，切实帮助农户致富和鼓励他们及时还息还贷。
二、农村青年就业创业技能培训工作
（一）工作背景
2011年，是“十二五”规划的开局之年，也是建设海南国际旅游岛，促进我市实现跨越式发展的关键之年。农村青年是影响我市经济发展的重要群体之一，他们的专业技术和能力素质直接关系到建设海南国际旅游岛软环境的整体水平，也关系到文昌实现跨越式发展的人才供应。可见组织农村青年进行技能培训，以培训促就业、以就业促创业、以创业带就业尤其重要。通过技能培训可以激发农村青年的就业创业热情，从而为实现海南国际旅游岛建设和促进文昌新一轮跨越式发展贡献青春和力量。
（二）主要做法
加强沟通协调，争取多方支持，继续深化与教育局、农业局、就业局、农机站、农技中心和扶贫办等部门及其他社会培训机构的合作，争取更多的政策支持，为更多的青年提供更好的培训服务。同时，充分发挥市青年人才办的职能，将大学生村官培训、农村青年致富带头人培养工作、青年技能培训等均纳入青年人才工作范畴，整合市教育局、农业局、就业局、科技局等多方资源，确保青年人才工作经费投入。中国第四个航天发射基地落户文昌，为确保国家战略项目如期建设提供强有力的保障，我市在龙楼、东郊、清澜等地区征用了大量土地。为了解决失地农民再就业问题，团市委与就业局、农业局等部门对失地农民进行了专项技能培训，帮助1634人就业，53人创业，就业创业率达，使被征地农民的生产生活得到有效保障，为建设和谐文昌积极奉献。
（三）工作成效
参照团省委的工作要求，截止2011年12月5日，文昌市全年订单式培训人数任务为60人，文昌市已完成159人，提前超额完成达265%；见习基地建设任务10个，已建成10个，完成任务100%；见习人员录入数108人，完成任务135%；培养农村青年致富带头人315人，完成任务126%。另外，根据团省委和海南省青年企业家协会“关于推荐海南省青年企业家协会农村青年致富带头人分会个人会员、理事、常务理事候选人”的要求，团市委分别推荐东郊镇xxx同志和铺前镇xxx同志作为分会的理事和会员，真正起到发挥致富带头人的模范作用。据统计，2011年全市共召开3次青年人才工作会议，开办各类青年人才培训班28次，培训青年2015人次，引进各类青年人才146人，全年共投入经费达530万元，占全市人才工作经费的34%。
（四）工作启示
农村青年创业就业技能培训工作的关键是整合资源，多方协调，同时要依托市青年人才办的工作职责，争取培训资金。今后，我委将进一步加大青年就业创业见习基地的宣传和建设力度，严格质量控制，加强评估考核，重点抓好见习基地规范管理和见习人员的对接工作。进一步挖掘、凝聚历年选树的农村青年致富带头人和创业成功的农村青年，拓展政策、信息、融资等渠道，帮助其壮大事业，示范带动农村青年就业创业。同时，我委将以市青年人才办为突破口，向市青年人才协调小组办公室争取更多的培训项目，确保培训经费到位，促进农村青年创业就业技能培训工作再上新台阶。
三、保护母亲河行动
（一）工作背景
文昌河是文昌人民的母亲河，她见证了文城的城区变迁，见证了文昌经济的蓬勃发展，是历代文昌人的情感之河。随着文昌河污染的日益严重，市民的工作生活环境受到严重影响，人们的身心健康受到严重威胁。因此，抵制污染，保护母亲河已是众多市民的共同心愿和呼声。
（二）主要做法
充分发挥志愿者作用，全市共建立“保护母亲河”青年志愿者服务队42支，志愿者人数达4780人。今年8月，共青团文昌市委组织500多名志愿者参与文昌河的河道清淤行动，共清理和冲洗沿河岸道近5公里，配合官兵人工清理和转运各类垃圾100余吨。随着国际旅游岛建设逐步推进，“文明大行动”的深入开展，环境整治工作已刻不容缓。按照市委、市政府的工作要求，团市委多次组织开展志愿者整治“城市牛皮癣”建功国际旅游岛环境行动和形成每周在单位环境卫生责任区开展大扫除的卫生管理长效机制。这不仅能够展现了我市青年志愿者的良好风貌和为海南国际旅游岛的建设贡献自己的一份力量的决心，也向全市宣传了“建设国际旅游岛人人有责”的理念，影响和增强每一个人的文明、卫生意识和志愿服务观念。
（三）工作成效
随着“文明大行动·保护母亲河”行动的扎实推进，我委取得了阶段性成果，基本还原了文昌河原来干净亮丽的自然面貌，成为文昌市区一道亮丽的风景线，为文昌市生态环境建设和经济社会的可持续发展作出了积极贡献，受到社会各界一致好评。
（四）工作启示
保护母亲河功在当代，利在千秋。母亲河不但是文明人民的母亲河，而且是文昌市人民文明程度和综合素质的集中体现。文昌市拥有“文明之乡”美誉，市民的文明程度和综合素质高低关系着文昌河的保护情况。因此，应该进一步引导市民文明生活，杜绝乱扔垃圾、乱排污水，只有这样，方能彻底解决文昌河的预防保护问题。今后，文昌团市委将以引导市民文明行为为己任，大力宣传，积极引导市民文明生活、文明排污，全民投入到保护母亲河的热潮中。
消费贷款营销典型案例xxx 第14篇
【关键词】Excel 购房规划 教学模型
在个人理财规划的教学中，购房规划由于计算公式较为复杂，计算过程较为烦琐，导致学生望而生畏，同时也不利于教师清晰阐述各计算要素之间的关系，从而影响了教学质量。因此，需要建立一个计算便捷且可扩展的计算模型来解决上述问题，利用Excel丰富的函数与强大而灵活的计算功能可以建立便捷、实用的购房规划教学模型。
一 购房规划内容及原理
1.购房支付能力规划
购房支付能力规划是指根据计划购房时的时点、房屋面积及购房者的经济能力等，测算个人或家庭可负担的房价。一种应用较广泛的核算方法是年收入概算法，计算模型如下：
可负担首付款=目前年收入×收入中负担首付和房贷的比率上限×年金终值系数（n=距离购房年数，r=投资报酬率或市场利率）+目前净资产×复利终值系数（n=距离购房年数，r=投资报酬率或市场利率）。
可负担房贷总额=目前年收入×复利终值系数（n=距离购房年数，r=预计的收入增长率）×收入中负担首付和房贷的比率上限×年金现值系数（n=贷款年限，i=房贷利率）。
可负担房屋总价=可负担的首付款+可负担房贷总额；可负担房屋单价=可负担房屋总价÷需求面积。
2.购房筹资规划
对于多数人来说，购房的开支太大，不能一次性付清购房款，需要向银行贷款，从而涉及另外一个重要问题――购房筹资规划。购房筹资规划的核心问题是要确定贷款期限和还款方式，从而确定每期偿还金额，与购房者的经济承受能力进行比较，以此选择一种最合适的还款方案。现实生活中应用较多的两种购房还款方式是：等额本息还款法和等额本金还款法。等额本息还款指在每一期期末以相等的金额归还贷款的本金和利息，等额本金还款是在还款期限内按期等额归还贷款的本金，同时支付当期未归还的本金所产生的利息。
等额本息还款法下每期偿还金额的计算模型为：
等额本金还款法下每期偿还金额的计算模型为：
每期等额还款额=贷款本金÷贷款期数+（本金-已归还本金累计额）×期利率。
二 购房规划模型设计
1.购房支付能力模型设计
案例：xxx先生年收入为10万元，预计的收入增长率为3%。目前资产15万元，储蓄首付款与负担房贷的上限为40%，打算5年后购房，投资报酬率10%，贷款年限20年，贷款利率为6%。
第一，建立基本数据模板。如图1所示，在Excel工作薄的sheet1工作表的A1∶D9的区域建立基本数据模板，在模板中输入模型的基本数据。
图1 购房支付能力模型基本数据模板
消费贷款营销典型案例xxx 第15篇
关键词：案例；实施；分析；利率
一、案例背景
由于高职学生普遍缺少足够的数学建模能力和相应的数学建模教育，导致高职学生难以体验到数学应用性的特点，害怕解应用题。而且，教材中有的应用题与学生生活及将来的工作都不相关，因而学生数学学习兴趣不高。案例教学法所具备的目的性、拟真性、启发性等特点，能够为学生提供较好的建模练习，而且案例教学中提供的模型一般都具有很强的实际应用性。案例教学中以学生为中心，利用情境、协作、会话等学习环境要素，充分发挥学生的主动性、积极性和首创精神，最终达到能够为解决特定的实际问题提供十分有效的解决方法。
二、案例呈现
1.学案预习
“数列在存款与贷款中的应用”学案
数列知识在日常生活中有xxx多应用，现在我们就用数列知识来解决银行存款和贷款问题。以4人组成一个学习小组，进行讨论问题、收集信息、尝试计算。
[知识预备]请写出等差数列和等比数列的通项公式、前n项和公式。
[收集信息]银行存款、贷款类型有几种？它们对应的利率是多少？
[想一想]活期的日利率是多少？零存整取月利率是多少？
[尝试计算]2万元人民币存359天活期利息是多少？2万元人民币存一年定期利息是多少？
[实际应用一]如果想五年后买10万元的汽车，现在每月存1500元够吗？怎么存利息多？
[实际应用二]如果现在向银行贷款10万元买汽车，10万元按月分期还款，五年还清，那么每个月应还款多少元？（精确到1元）
[评价与小结]通过上述问题的探究，你有什么收获？
2.课堂实施
教师首先查看并点评学生学案预习情况，带领学生做好学习准备。
学生交流、讨论学案中的问题。教师表扬学生收集信息的能力很强。抽两个学习小组到黑板上写出等差数列和等比数列的通项公式、前n项和公式。口答银行存款、贷款种数及它们对应的利率。
小组代表4：2万元人民币存一年定期利息：20000×1×≈650（元）。
教师：不算不知道，一算吓一跳。2万元人民币存359天的活期利息与2万元人民币存一年的定期利息相差570元。我们大家要学会理财。
教师：通过[尝试计算]，你能总结利息计算方法吗？
小组代表5：利息=存款金额×时间×利率。
教师：回答得很好。存款利息=存款金额×时间×利率，请注意式子中时间与利率要一致，时间是天数，利率就是日利率；时间是月数，利率就是月利率；时间是年数，利率就是年利率。
教师：[实际应用一]如果想五年后买10万元的汽车，现在每月存1500元够吗？怎么存利息多？大家讨论一下，你能说出一种存法吗？
小组代表6：零存整取五年。
教师：零存整取五年这个方案简单可行，你能算出现在每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息共多少吗？本金容易计算，请先计算本金。
小组代表7：12×5×1500=90000（元）。
教师：每月存1500元，零存整取五年，是分成多少次存入的？每个1500元存在银行的时间是多长？每个1500元可得到的利息你会计算吗？
小组代表8：第一个1500元存在银行的时间是60个月，第二个1500元存在银行的时间是59个月，依次递减，利息=1500×月数×月利率。
教师：大家回答得很好。请大家一起来算出现在每月存1500元，零存整取五年可得到利息共多少。请以学习小组为单位来解决这个问题。
小组代表9：（教师要求他用数列符号语言来示范此题）
教师：每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息共多少元？
小组代表10：本金和利息共有90000+（元）。
教师：从中我们可以得到很多的启示，当我们遇到相对复杂的事情时，要想办法把它拆分成若干个相对简单的问题进行处理。要尝试去做一小步，再两小步…，从而发现复杂的计算是有规律的。
教师：此题还有其他存法使利息更多吗？我们看到利息表中整存整取相对利息较高，我们可不可以先零存整取一年，再整存整取？同学们课后去计算一下，下次课上比一比谁更会理财。
教师：现在的年轻人都喜欢超前消费，你会选择每月存1500元，零存整取五年可得到本金和利息近10万元去买车，还是从银行贷款10万元买汽车，10万元从下个月按月分期还款五年还清，提前享受私家车？[实际应用二]如果2013年3月5日向银行贷款10万元买汽车，从下个月按月分期还款五年还清，那么每个月应还款多少元（精确到元）？工作以后是否有能力还款？
教师：贷款10万元，就还款10万吗？
小组代表11：还要还利息钱。
教师：每个月应还款中包括欠款金额和利息。分步计算先算什么？当然哪个容易就先计算哪个，请试一试。
教师：贷款利息和存款利息相似，贷款利息怎么求？联想一下，类比一下，你能得到贷款利息计算公式吗？
利息=欠款金额×时间×利率，仍要注意式子中时间与利率要一致，因为每月还欠款元，所以下个月欠款就变少了，欠款数在变化。贷款年利率是多少？每个月应还欠款的利息是多少？请再以学习小组为单位来解决这个问题。
第一个月利息：100000×（元）。
第二个月还欠款和利息：（）×（元）。
第三个月还欠款和利息：（100000-2×）×（元）。
第四个月还欠款和利息：（100000-3×）×（元）。
第n个月还欠款和利息：[（100000-（n-1）×）]×（元）。
第61个月还欠款和利息：（元）。
教师：向银行贷款10万元，10万元按月分期还款五年还清，共还款多少元？
教师：此题中数据多，计算多，我们不能埋头计算，而要从具体计算中发现数列规律，学会用数学语言表达，使我们更清楚地看到问题中“什么变”“什么不变”，学会换角度思考问题，把复杂的银行存款问题变成等差数列求和问题来解决。
教师：通过上面的学习我们要学会用数学知识和方法解决生活中的问题，使生活数学化，学会理财，学会理性消费。通过上述问题的探究，你有什么收获？存在什么问题？请写在学案上。统计小组参与次数、个人参与次数。
三、案例分析
本案例首先用学案导学，知识预备既是建立数学模型的工具，
又是学生需要验证和巩固的知识。银行存款和贷款对于现代的年轻人来说是不可回避的问题，如何理财，如何合理消费是年轻人需要掌握的知识。用“数列在存款与贷款中的应用”案例教学贴近生活，以了解银行利率为切入点，引导学生收集银行存款、贷款利率的有关信息，经历观察问题、发现问题、探究问题的过程，让学生带着问题上课。
在课堂实施中用学案导学，有课前学生之间的讨论和交流做基础，教师把简单的问题放手让学生去做、去展示，学优生有了展示的舞台，教师充分关注所有学生处理问题的情况，鼓励生生、师生之间的讨论和辩论，个别指导学困生。
在教学前半部分，教师用梯度小的问题引导学生去思考、尝试，
学生基本能自己解决问题。教学中教师不是告知利息计算方法，而是用问题引导学生学会找规律、找关系、找模式，让学生通过尝试计算简单的利息问题总结方法。在学生讨论中不能放任自流，教师需要提纲挈领、言简意赅地加以指导，对于易错点提醒学生注意，从而起到画龙点睛的作用。
面对较为复杂的实际应用一，要鼓励学生敢于思考和想象，
讨论中要勇于发表自己的见解，要在平等的气氛中展开讨论。学生有的用列举法，有的用归纳法，也有学生认为自己遇到应用题就无从下手。有些学生不敢在班级展示，在小组活动中则比较活跃，教师创设民主和谐的教学气氛，要给每位学生都留出合适的发展空间，有的学生只能找到浅层的信息，有的学生则能得出透彻的结论。即使学生的思考和回答偏离了正确答案，也不要急于评判，可以让他们自己反省，自我更正，使学生在没有压力和xxx的良好心态下进行创造性的探索，尝试计算，快的学生很快就能得到答案。
在实际应用二中，学生没有贷款经历，容易产生畏难情绪，但利用现在年轻人都喜欢超前消费贷款买私家车的问题情境，可激发他们的学习热情，引导学生通过类比、知识迁移、观察思考、讨论、自主探索、合作学习，学会理清问题中的欠款、利息两要素及如何抓住主要矛盾求利息，一步一步去计算，锻炼学生做事要有条理，要有耐心，要善于观察与发现规律，用列举法或归纳法解决问题。
利用评价与小结，引导学生习得、提升，教师从中可以更好地了解学生，反馈教学，反思教学，改进教学。
学案教学中存在几个问题，有的学生只顾埋头计算，不注意找规律；有的学生知道从具体计算再到发现规律，但是归纳能力有待提高，这都需要在以后的教学中不断改进教学方法，多开展案例教学，使学生感悟数学学习的价值，树立理性主义的世界观、认识论和方法论，提高各方面的能力，从而适应时展的需要。
消费贷款营销典型案例xxx 第16篇
【关键词】邦臣光电；知识产权质押融资；经验
近年来，知识产权质押贷款正快速发展，在国家知识_和各省市地方知识_，以及各地各级政府相关部门的大力推动下，知识产权质押贷款业务已经在上海、湖南、天津、重庆、浙江、江苏、山东、广东等全国的xxx多省市陆续开展起来。人民银行在部分省市的分支机构还相应出台了《知识产权质押贷款管理办法》等文件，以规范辖内商业银行知识产权质押贷款的操作。在各地xxx多商业银行，知识产权质押贷款已经作为一个信贷创新产品，为解决中小企业融资难问题，发挥起重要的作用；各地各级地方政府相继出台各种专项扶持政策，为知识产权质押贷款的授信客户实施贴息补助，降低企业融资成本。
2010年7月，东莞市科技局分别与中国建设银行东莞分行、东莞银行、中国工商银行东莞分行等3家银行签署了开展专利权质押贷款的合作协议，3家银行又分别与12家企业签署了专利权质押贷款协议，这意味作为全国试点城市的东莞市知识产权质押融资工作，进入了实质性的阶段。本例知识产权质押贷款业务是东莞市首例知识产权质押贷款业务，是东莞市首例采用无抵押、无担保形式操作的知识产权质押贷款业务，由东莞市邦臣光电有限公司（下称“邦臣光电”）直接以1项发明专利及5项实用新型专利质押给中国建设银行东莞分行，根据质押资产的评估价值和企业发展情况，获得银行贷款391万元，贷款期限一年，贷款利率参照人民银行基准利率执行，到期还清本息后可续款。
一、公司基本情况
邦臣光电成立于2004年2月，是一家生产和销售LED半导体发光二极管、LED管组、LED电光源模组、LED灯具及其他LED应用产品，集科研、制造、销售于一体的民营高科技企业，是国家认定的高新技术企业、广东省民营科技企业、东莞市民营科技企业、东莞市上市后备企业。
2004年成立伊始，邦臣光电只有20多名员工，目前邦臣光电拥有约17000平方米的厂房，在职员工300多人，被选定为国家“十城万盏”半导体照明应用工程试点项目，广东省“千里十万盏”路灯项目承建单位。8年时间，邦臣光电从一家默默无闻的小企业，打拼成为LED行业的明星企业。
公司视质量和技术为企业的生命，先后通过了ISO9001国际质量体系认证、ISO14001国际环境体系认证和RoHS认证。2011年，广东省科技厅的广东省绿色照明示范城市推荐采购产品目录，邦臣光电从3000多家LED企业中脱颖而出，成为31家入选企业之一。
公司十分重视科技创新，目前在照明技术和显示技术方面取得了重大的突破，至2011年底，邦臣光电共申请了150项专利，已授权的达到85项，其中发明专利8项，实用新型专利49项，外观设计专利28项。2010年该公司用于首次评估质押的专利为“路灯散热外壳”（）发明专利和“LED路灯驱动电源”（）等5项实用新型专利，具体情况表1所示。
二、实施过程
邦臣光电的知识产权质押贷款业务过程如图1所示：
具体步骤如下：
第一阶段：初步书面材料审核。
申贷企业持知识产权质押贷款申请书、拟出质的专利证书及复印件、证明专利权有效的专利登记簿副本原件、工商营业执照等相关证明资料及贷款银行认可的评估机构出具的专利权价值评估报告等向东莞市知识_提出书面申请，初审合格后，东莞市知识_出具推荐意见；
第二阶段：申贷企业持初审材料、东莞市知识_出具的推荐意见及银行所需的其它材料向银行提出贷款申请。
本案例中给邦臣光电实施知识产权质押融资的银行是中国建设银行东莞分行，该行2007年开始成立中小企业经营中心，实现从市场调研、客户调查、方案制订、贷款审批、贷款发放、贷后管理、产品支持等“一条龙”服务。2010年5月邦臣光电向中国建设银行东莞分行提出贷款申请，东莞分行经调查分析，确定邦臣光电可以作为知识产权质押贷款的试点企业。
第三阶段：知识产权评估。
知识产权价值评估是知识产权融资的关键环节，也是高度专业化的工作。评估过程中评估机构的专业性和评估过程中对细节问题的处理不同，都可能导致评估结果差异很大。
（1）评估机构的选取
为保证专利权评估的权威性和公正性，本例中知识产权的评估由东莞市知识_和中国建设银行东莞分行共同认可的专业评估机构——北京连城资产评估有限公司进行，让其对邦臣光电的质押物——1项发明专利及5项实用新型专利进行评估。
北京连城资产评估有限公司接受委托后，立即对邦臣光电专利产品的历史销售状况进行了分析，并对未来前景作出预测：在打造节能环保的低碳经济思路下，我国LED产业的蛋糕正快速做大。2010年，中国LED照明产业将超过1500亿，较2008年翻倍，预计2015年，LED在中国照明市场的占有率将达到20%，带动产业规模达5000亿元，中国将进入全球LED照明市场前三名。LED市场的需求不断扩大。因此邦臣光电的产品未来市场需求较大，且在竞争中具有一定的优势，可以为技术持有者带来可观的经济效益。
（2）评估方法的选取
依据评估的目的、评估对象及范围，评估资产的评估属于专利资产评估，本次估价采用收益法，即从一定的产品销售规模产生的收益入手，计算未来可能取得的收益，再通过一定的分成率，得出该评估对象在一定的经营规模下于评估基准日的公允价值。
其基本计算公式为：
评估值＝未来收益期内各期的收益额现值之和×分成率
消费贷款营销典型案例xxx 第17篇
不过，现在市场上可供选择的贷款方式越来越多，在多种选择前，很多贷款人往往失去了方向，无所适从。如何根据自身的特点，制定最合适的贷款方案呢?我们针对首次和第二次置业的贷款人的不同特点，为你描画出“省息曲线”。 “等本”与“等患”中找到最优点 等额本息与等额本金的还款方式可谓是住房贷款中的“老两样”，对于这两种最基本的还款方式，很多人却还存在着不少“误读”。认为等额本金的还款方式比等额本息法节省利息，便是最为典型的一种“误读”。
[案例1]刚过xxx之年的xxx先生最近正忙于新房的购置，除了30万元的公积金住房贷款外，他还准备向银行申请50万元的商业住房贷款。银行的工作人员为xxx先生准备了两套贷款还款方案。一是等额本金法，二是等额本息法。由于xxx先生购买的这套住房属于“第一套房”，因此可以享受到优惠的住房贷款利率％。按照两种不同的还款方式，如果申请20年期限等额本金贷款的话，还款期内每月需要偿还的本金固定为2083元，而在还款期内，他所需要支付的月还款额将从首月的4950元逐期递减，到最后一个还款月，月还款额为2095元。而如果xxx先生申请20年期的等额本息贷款的话，每个月的还款金额为固定的3775元，但每月用于偿还本金的比例将逐期增加。
两套方案如何选择?房贷计划表上最后一行累计金额引起了xxx先生的注意：在等额本金法下，xxx先生的还款本息累计为839304元，而在等额本息法下累计本息为906027元。看来，同样申请一笔20年期的50万元贷款，等额本金法可以比等额本息法“节省”近6万元的利息支出!于是xxx先生毫不犹豫地选择了等额本金法。
[案例分析]尽管看上去等额本息法的还款总额要大于等额本金法，但因此而判定等额本金法可以起到“省息”的作用，却并不科学。原因何在?我们都知道，利息由两个因素来决定，一是银行贷款的本金，二是贷款的利率。在两个因素相同的条件下，无论采用什么样的还款方式，产生的利息都是一样的。而xxx先生选择的还款方案之所以产生的利息较少，并不在于还款方式本身，而是因为等额本金的还款方式在贷款前期需要偿还的本金较多。如在还款计划的第一个月，等本与等息两种方式下xxx先生用于偿还贷款本金的金额分别为2083元和1000元，可见等额本金方式中本金的偿还速度要大于等额本息方式。
虽然等额本金方式下，还贷初期本金的偿还速度快，但对于xxx先生来说却未必是一种理想的贷款方案。这是因为，刚过xxx之年的xxx先生正值职业的上升期，与之相应地，他的收入也会逐年地递增。但等额本金却属于“递减”的还款方式，还款初期还款额较高，压力较大；但随着岁月的增长，还款金额却是逐月递减的，还款方式与收入曲线相背离。
那么xxx先生应当如何调整自己的还款方案，既可以减轻利息的支出，又吻合收入曲线的走势呢?一种可以考虑的方案是，以xxx先生目前可以承受的月供额，如等额本金还款方式下每月近5000元的还款金额尚属于他的能力范围之内，那么就以5000元作为每月还款额，反推出等额本息还款方式下需要申请的贷款期限，计算得到约为12年。即他可以申请一笔12年期的住房贷款，采用等额本息的还款方式进行还款，每月的还款额约为5050元。通过贷款期的缩短，真正起到了省息的作用，同时这一贷款方案也与xxx先生的还款能力相匹配。
固息气球贷为“第二套房”省息
受宏观调控政策的影响，各家银行对于“第二套房”的房贷都实行了较为严格的利率制度。除了部分满足相关政策的“第二套房”可以享受到优惠的住房贷款利率外，不少的“第二套房”需要执行基准利率基础上倍的贷款利率。这一政策对于购置“第二套房”的人来说，无疑大大提高了购房的成本。
[案例2]出于改善住房条件的目的，xxx女士一家看中了附近小区的一套住宅。根据房贷政策的限定，由于以前申请过住房贷款，同时目前的居住面积也大于当地的人均住房面积。因此，xxx女士的这套住房申请贷款时，需要执行“第二套房”的贷款利率标准。
最近，深发展推出了针对“第二套房”的固定利率气球贷，如果申请这种贷款，是不是真正可以起到节省利息的作用?
[案例分析]“气球贷”的原理在于同样一笔贷款，贷款人可以使用短期限的贷款利率，如3年、5年，但在还款期内，每个月的还贷额将以较长的还款期计算，如30年，而剩余的本金则在还款期结束时一次性付清。
由于目前的金融市场上，长短期利率之间存在着一定的差异，如1～3年期贷款基准利率为％，3～5年期贷款基准利率为％，而5年及5年期以上长期贷款适用的基准利率为％。因此，申请“气球贷”的还款方式，可以起到“短期贷款的利率、长期贷款的月供”的功能，通过不同期限贷款产品的利率差异减少了利息的支出。
而固定利率“气球贷”，则是将固定利率贷款与“气球贷”的原理结合起来，即将短期适用的利率以固定利率贷款的方式“锁定”，减少由于利率继续上升而带来的利息成本增加。通常来说，在同等的期限下，银行出于降低成本的需要，固定利率的水平往往要高于浮动利率。但是，记者从深发展了解到，目前深发展所制定的固定利率“气球贷”，利率水平分别为同期贷款利率基准的倍，即3年期固定利率为％，5年期固定利率为％。也就是说，对于“第二套房”的贷款人来说，无论是否申请固定利率，能够申请到的贷款利率其实是一样的。但“固定利率”条款的加入，起到了锁定利率的额外作用。
消费贷款营销典型案例xxx 第18篇
【关键词】案例教学 中职数学
时代的发展与进步，对中职教育教学提出了更新、更高的要求。如何顺应这一时代要求，是中职教育走向未来的关键点。尤其是中职数学教学，传统的教学方法明显已经落伍，因此，寻找一个教与学的切合点才是重点，而案例教学法很好地解决了这一问题。
一、案例教学法例举
案例教学法的组织和实施主要包括编写教学案例、设疑问难指导、组织案例讨论和对学生的案例分析进行总体评价四个过程。
例如：抵押贷款――每月还贷问题
模型：设贷款额为A，月利率为R，抵押贷款期限为N个月，按复利计算，每月还钱x元，还款约定从借款日的下一个月开始。
x=〔A×R×（1+R）N〕÷〔（1+R）N-1〕，这是一个非常有用的公式，只需代入贷款数额和月利息率、期限，即可很快算出每月需向银行还多少钱。
例：xxx某贷款买房，共100万，首付了40万，其余向银行贷款，申请按揭，银行的月利息率为，贷款期限为20年，试问xxx某每月要还银行房款多少钱？
2.设疑问难指导。学生“进入”案例情境之中，教师应立即设疑问难，要求学生剖析解惑。教师的设疑，不宜将所有的问题一次全盘抛出，而应由表及里、由浅入深，环环相扣，达到“诱敌深入”之目的。否则学生难免产生厌烦情绪，失去“探究”的信心。教师设疑后，不能放任自流，主要基本任务：巡回检查，了解学生自主探究的情况，进行个别指导，并对学生探究的进程、课堂纪律等进行“微观调控”。指导学法，如指导学生选择分析问题的角度；指导学生把握主题；指导学生理解知识的内在联系；指导学生系统地阐述问题等等。这为后一阶段的讨论奠定了良好的基础。
上述案例，笔者设计了如下3个问题：
（1）目前很多中国家庭都在贷款买房，每月在供房，如何计算房贷？
（2）贷款多少合适？
（3）xxx某共付出了多少利息？
3. 组织案例讨论。这是案例教学的中心环节，是案例教学能否成功的关键。在讨论中，允xxx学生自主发言，并可以相互辩驳。教师作为一个特殊的参与者应该在讨论中起到引导和启示作用，使讨论不至于偏离主题。讨论可分为小组讨论和全班讨论。最后，教师要对全班讨论的结果进行简明扼要的归纳。
对上述案例解答：
A=600000，R=，N=240，代入x=〔A×R×（1+R）N〕÷〔（1+R）N-1〕，
x≈4519。
答：xxx某每月需向银行交4519元。
4.总体评价。案例教学的最后一个阶段是教师的总结评价，学生在教师的总结评价过程中得到认知结构的调整与完善、情感的升华、能力的提高。总结主要包括以下两个方面：对学生在前面的表现进行评价。如以正面激励为主，对讨论中积极发言的同学给以肯定；对有独特见解的同学给予表扬；对学生在自主探究中暴露出来的典型思维（正确的或错误的）给予合理的评价，让学生有豁然开朗的感觉，从中得到启示，提高思维能力。 对案例本身所蕴涵的道理或问题进行评价，以调整和完善学生知识结构，让学生树立对某一问题或现象的正确态度，提高学生再次遇到类似问题或现象时分析、解决的经验与能力。
二、案例教学法在中职数学教学中的作用和位置
在案例教学的过程中，教师与学生之间的关系是“师生互补、教学相辅”，学生积极参与，在分析案例和课堂讨论等环节中发挥主体作用。而教师在整个过程中既是组织者、引导者，又是参与者，教师既要选择好的剧本，即符合要求的教学案例，又要在课堂讨论中审时度势、因势利导，让每一个学生得到充分的发挥。案例教学使师生之间、学生之间的信息交流十分频繁，实现了教学相长。
总之，案例教学是中职数学教学中的重要教学方法之一。在国外大学的数学课程教学中，案例教学占有及其重要的位置。我们应借鉴先进的经验，加大中职数学案例教学的比重，通过对各类典型案例的分析和探究，加深学生对基础理论、专业理论的掌握及理论与实践结合运用，培养学生分析、解决问题的能力及团队合作精神。
参考文献：
[1]xxx仁强.数学案例教学法初探[J].晋东南师范专科学校学报. 2004（05）.
[2]万歆睿，代科学.案例教学法浅析[J]；职业教育研究.2006（12）.
[3]帅学华.职业教育中的案例教学法[J].现代教育论丛.2007.
消费贷款营销典型案例xxx 第19篇
我分理处印制了4万余张宣传资料，供客户经理进小区入户宣传贷款业务。此外，我们在区府广场、南津花园等人口密集区域设宣传台，现场解答客户有关贷款方面的问题，通手机短信等先进的电子营销方式进行贷款业务营销，取得了较好的效果。
一份耕耘，一份收获，任何成功，必定都付出了辛勤的劳动，愿我们共同努力，共创我分理处的美好明天。
新年刚至，分行就结合自身实际，抢先抓早，在全面谋划20____年各项工作的同时，对一季度提出了六项具体工作措施和要求。
一、精心部署早布局，努力实现开门红。早在去年12月中旬，市分行就分别召开党委会、行务会对资金组织、贷款营销、中间业务收入等市场营销工作进行了安排部署，并迅速制订下发了《关于认真做好20____年一季度重点工作的指导意见》，提出了一季度各项业务经营奋斗目标。即，到一季度末，营销有效贷款__0万元;实现财务净收入4750万元，其中实现中间业务收入600万元;各项存款净增50000万元，全年余额突破50亿元大关;借记卡发卡达到21000张;实现不良贷款净下降500万元，非应计贷款利息清收达到200万元。围绕上述目标，各县(区)支行必须切实增强加快有效发展的紧迫感和责任感，及早筹划安排，扎扎实实做好一季度重点工作，努力实现各项业务首季“开门红”，争分夺秒，积极争取工作的主动权，为圆满完成全年各项目标任务开好局、起好步。
二、把握机遇抓存款，确保增量及市场份额持续稳定增长。为了确保全年存款净增6个亿、余额跨越50亿目标，一季度全行在资金组织上要重点抓好四项工作措施落实。一是牢牢把握“两节”前后城乡居民收入相对集中、农副产品集中上市、外出务工农民返乡、商品交易活跃等季节性特点，进一步抓好适销产品宣传和柜台服务工作，切实以优质、快捷、高效的服务赢得广大客户的信赖和支持，不断提高个人优质客户市场影响力和竞争力，全力确保个人存款大幅度稳定增长。二是抓住年末岁首行政、事业单位集中拨款、企业资金结算回笼机遇，有重点地做好客户拜访维护工作，为全年实现机构类客户占有量在县域内达到50%奠定基础。三是牢牢关注铅锌企业一季度价格可能上扬的趋势，千方百计提高法人客户销售资金归行率，确保重点客户销售资金回笼归行。四是大力开展“大行德广、伴你成长。金钥匙春天行动”，充分利用广播电视、报纸专栏等媒体，并通过举办银企联谊会、组织上门服务、文艺演出等丰富多彩的宣传营销活动，全方位、多视角宣传金融产品经营优势，进一步提升农业银行的良好形象。
三、及早行动抓营销，努力提高资金运用效益。要积极适应新形势、新任务的需要，以新的视野和思维积极主动寻找本行资产营销的切入点，切实按照“抓大、拓中、不放小”和“好”为标准的原则，在确保贷款风险可控的前提下，千方百计营销有效资产，努力做到早投放、早见效。一是重点抓好大行业、大系统、大客户的营销工作。文县、武都、成县、徽县、西和支行要继续在“南水北矿”上做文章。对已审批授信的徽县洛坝集团、东城集团公司、独一味制药有限公司等贷款，要在近期全部投放到位;高度重视交通、电力等行业的信贷需求，严密关注其重点建设项目的进展情况，并实行跟踪营销;高度关注学校医院等传统机构类客户的信贷需求，积极尝试旅游、广电类项目。二是大力营销个人贷款业务。
四、坚持不懈抓清降，努力提高信贷资产质量。一是对法人客户不良贷款继续实行领导和部门包挂清收责任制，认真制定并落实清降措施，及早深入重点企业及大户进行跟踪清收，努力提高清收效率。二是充分发挥总分行有关不良资产清收管理的激励措施，加快清退进度。积极按照“三个有利于”的原则，在坚决维护贷款债权的同时，及时有效做好不良贷款的清收处置工作。三是创新不良贷款清收处置措施。坚持以货币清收为主，以委托代理清收、经营责任清收为补充，建立健全市场化清收处置机制，加快自然人不良贷款清退步伐。加强完善考核激励机，不断激发全员清收的积极性和创造性。同时，严格控制新增贷款风险，认真落实贷后管理工程，确保正常贷款按期收回。
六、加强廉政建设、安全保卫和员工思想工作。严格执行总、分行党委有关廉洁自律的各项规定和要求，“两节”期间坚决禁止系统内攻关拜年活动，反对铺张浪费等不良陋习。坚持“股改、经营和安全”三大责任“一把手”负责制，严防死守，确保“两节”期间不发生任何问题。认真开展安全保卫大检查，特别对枪支管理、金库守护、计算机系统管理、印押证管理等重点部位和重点环节，坚持定期或不定期的检查抽查;严格按规定做好防暴、消防、计算机事故预案演练，进一步提高全体员工处置突发事件的能力。不断加强对可疑性、苗头性问题的排查，及时采取果断措施，超前防范，切实把各类事态消灭在萌芽状态，确保全行财产和人身安全。充分利用节日期间积极开展多种形式的“送温暖”活动。认真做好离退休、内退员工和困难员工的慰问工作，力所能及地帮助困难员工解决工作和生活中的实际困难，切实让广大员工感受到组织的关怀和温暖。切实加强员工政治思想教育，进一步激发全员干事创业的积极性，坚定全行上下对我行改革发展的决心和信心，积极引导广大员工理解、支持和参与农业银行的改革与发展，为全年各项目标任务的全面完成奠定坚实的基础。
消费贷款营销典型案例xxx 第20篇
【关键词】减值损失 坏账准备 案例
一、企业应收款项的概述
企业在日常经营的过程中，基于商业信用，会形成各种各样的债权，比如流动资产中的应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款，属于非流动资产中的长期应收款，应当依据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等有关规定进行确认与计量。
二、企业应收款项的减值核算
（一）应收款项的减值确认
市场环境瞬息万变，企业经营状况也随之改变，对于的企业的债权，由于主观或者客观的因素，出现到期而无法收回的情况。企业对于未收回的应收款项，称为坏账，由此带来的损失称为坏账损失。对于企业在何种前提确认应收款项发生坏账损失，《企业会计准则8号—资产减值》中有详细的规定，这里就不再累述。
（二）应收款项减值的计量
对于企业而言，有证据表明确认应收款项发生资产减值，应当对其进行计量。涉及会计科目有“资产减值损失”、“坏账准备”等。对于初学者而言，“坏账准备”账户难以理解与掌握。
笔者就其在教学中一些心得进行阐述。
“坏账准备“账户，很特殊的资产类账户，类似于”累计折旧“账户。借方表减少，贷方表增加，余额在贷方，它是应收款项的备抵账户。下面就坏账准备的借贷方反映内容以及与借方，贷方相对应会计账户以会计分录形式进行表示：
“坏账准备”的贷方：计提或以后补提的坏账准备，借：资产减值损失，贷：坏账准备；已转销的坏账又收回时恢复的坏账，借：应收账款（恢复债权），贷：坏账准备；
“坏账准备”的借方：实际发生坏账冲销的坏账准备，借：坏账准备，贷：应收账款（终止债权）；年末冲销多计提的坏账，借：坏账准备，贷：资产减值损失，“坏账准备”余额一般在贷方，表示未使用的坏账准备金。
对于“坏账准备“账户，举例进行说明。人身意外保险是我们现如今比较常见的险种。首先我们先交保金，而对于应收款项来说，要为其发生意外（坏账）提保险金（在坏账准备贷方反应）；而我们一旦发生人身意外伤害，我们就会动用我们的保金，同时保险公司进行理赔。对于企业应收款项而言，一旦发生意外（坏账发生）就是用原来的应收款项的保险金（坏账准备金），坏账准备金发生减少（在借方反应），期末余额反应期末应收款项余额应计提备保险金额。比如，2010年末应收款项余额为100万元，按照8%的计提比例，100万元应收款项应当是备8万元的保险金。
关于坏账的核算，有两种方法，直接转销法与备抵法，实务企业一般采用的是备抵法。采用备抵法进行坏账准备的计提，可以通过以下公式进行计算：坏账准备金实际计提额=应收款项年末余额×计提比例+调整前”坏账准备“借方余额（或-调整前贷方余额）
三、案例讲解
长江公司根据应收账款信用风险决定，各年坏账计提比例均为年末应收账款余额为8%，该公司第一年应收账款余额为85000元；第二年某客户所欠公司2000元经多次催要无果，后经了解。该公司已破产，第二年年末坏账余额为95000元；第三年另一客户所欠6000元确认坏账，年末应收账款余额为90000元，第四年原已确认坏账又收回，年末余额为100000元。要求：采用备抵法核算各年坏账情况。
解析过程：
第一年末
第一年末提取坏账准备金额85000×8%=6800
借：资产减值损失 6800
贷：坏账准备 6800
第二年末
第二年末应提取坏账准备金额95000×8%=7600，发生坏账时：
借：坏账准备 2000
贷：应收账款 2000
第二年末实际计提7600-6800+2000=2800
借：资产减值损失 2800
贷：坏账准备 2800
第三年末
第三年末应计提90000×8%=7200，发生坏账
借：应收账款 6000
贷：坏账准备 6000
第三年实际计提7200-7600+6000=5600
借：资产减值损失 5600
贷：坏账准备 5600
第四年末
第四年应计提坏账准备100000×8%=8000
借：应收账款（确认债权） 6000
贷：坏账准备 6000
借：银行存款 6000
贷：应收账款 6000
第四年应计提8000-13200=-5200（借方）
借：坏账准备 5200
贷：资产减值损失 5200
上述会计分录初学者可以借助于“T”型账户进行分析理解。
四、结语
通过上述对“坏账准备”账户的案例讲解，相信初学者对“坏账准备”这一账户的结构与反映内容及相应会计实务操作有一个较全面正确的认识。
参考文献：
[1]xxx，陈文铭.会计学[M].大连：东北财经出版社，2012.
[2]财政部会计司编写组.企业会计准则讲解2010[M].人民出版社，2010.
消费贷款营销典型案例xxx 第21篇
一、耐心取证，认真分析
带着前期座谈中产生的疑问，审计人员决定将配套资金的来龙去脉调查清楚。在向A部工作人员进一步询问时，对方答复因为时间过长，人员变更等原因，目前无人能将有关该项目配套资金的问题解释清楚，并且该笔资金已由审计机关的派出机构在对A部的年度预算执行审计中进行了审查，此次不应该重复审计。为了解开谜团，审计组采取了迂回策略。在对项目当期的财务收支和项目执行情况进行审计的基础上，以审查项目立项过程为由，请A部提供了项目自立项以来的所有文件，包括国家有关部门准予立项的文件、项目可行性研究报告、贷款协议、项目协议、转贷协议、世界银行的评估文件、A部与世界银行之间的来往信函等。通过查阅这些文件，审计人员发现，2007年8月A部向国家发改委报送了世界银行贷款N项目建议书，其中的资金概算包括A部提供配套资金752万元人民币，发改委批复同意。但A部2008年3月向发改委报送世界银行贷款N项目可行性研究报告时又取消了配套资金752万元人民币。这份可行性研究报告同时提交给了世界银行，世界银行以此份报告中的资金概算为依据编制了项目评估文件。让审计人员疑惑的是，两份立项性文件的报送时间相隔仅半年，为什么会存在不一致，为什么第二份文件中取消了A部的配套资金？
二、乘胜追击，真相大白
消费贷款营销典型案例xxx 第22篇
对现有贷款客户分层次管理营销，并实行目录管理即“差异化”服务。将现有客户群按照对分理处的贡献度、忠实度以及客户个人经济情况、融资需求种类xxx高端客户、潜在高端客户和一般客户。并按照客户的不同层次，有针对性的营销。我分理处现有贷款客户1400多户，重点类客户100多户，加强对这些重点客户的维护与服务是做好信贷营销工作的关键。为此，根据重点客户的特点，采取不同措施，利用节假日走访的同时，锁定拟拓展的目标客户，把工作做到前头，争取工作的主动权，为今年的工作打下了基础。
消费贷款营销典型案例xxx 第23篇
关键词:股权质押;融资方式;风险
Abstract:The difficulty of mortgage and guaranty is always an important restriction factor for small enterprises' financing. Due to its function of turning the static shares into the dynamic available funds, the loan of share mortgage has become a new financing approach for businesses in the background of financial crisis. This paper takes the practices of the loan of share mortgage in Jining City as an example, analysing the feasibility and risks of the consider that the loan of share mortgage has provided the huge space for the enterprises to broaden the financing channels and for the banks to develop the credit operation. Furthermore, it's also an effective manner to break through the difficulty of mortgage and guaranty during the small enterprises' financing.
Key Words:share mortgage,financing manners;risks
一、引言
近年来,中小企业在我国经济社会发展中发挥着举足轻重的作用。调查显示,目前,我国GDP的50%、工业生产总值的60%、销售收入和出口额的60%、税收的40%和就业岗位的75%来自中小企业。然而,中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却极不相称,融资难已成为其发展的首要瓶颈,而抵押担保效力不足又成为融资难的重要制约因素。
目前,中小企业传统的融资担保方式主要有两种:一种是通过担保公司担保或企业之间相互担保,另一种是资产抵押。在担保方面,由于经营风险加大,一些效益相对较好的大型企业不愿为中小企业担保,而中小企业之间互保、联保又难以真正达到规避风险的目的。与此同时,专业担保机构发展缓慢,资金规模小,代偿能力弱,信誉度不高,业务扩张能力不足,担保能力有限;部分担保公司经营信息不透明,资本抽逃、混业经营较为普遍,甚至脱离本业,将业务重点集中在直接从事资金借贷方面,未能发挥应有的担保作用。在抵押方面,由于中小企业自身规模较小,很多中小企业是租借土地、厂房从事生产经营活动,没有土地和房产,或者生产经营设备远远低于贷款额度,有效的抵押资产不足;加上抵押手续繁琐、程序复杂,评估登记收费较高,普通中小企业无力承担,抵押之路异常难行。
对于大部分中小企业来说,以往债权融资的主要渠道是依靠土地、厂房等不动产抵押获取银行贷款,而很多企业由于不动产已做了抵押,进行二次债权融资非常困难。同时,企业的股权等动产虽具有很高价值,却无法变成可用的资金,极大制约了企业的发展。在当前金融危机的大背景下,动产质押融资成为众多中小企业的强烈需求。股权质押作为一种新兴的担保方式,以效率高、处置成本低等优势,为广大中小企业提供了一条新的融资渠道。
二、开展股权质押贷款业务已具备成熟的条件
股权即股东权,是依据《公司法》随公司成立而产生的一种股东权利,表现为公司的净资产加收益总额,既是可由股东依法拥有、处置、质押或转让的公司股权,也是一种借款的担保条件。股权质押作为权利质押中的一种形式,以可以依法转让的股份作为质物,使债务人或者第三人以其享有的所有权及可转让的股份作为质物为债权人提供担保。股权质押贷款指借款人以自有或第三人合法持有的股权作为债权的担保,向银行业金融机构(以下简称为“银行”)申请获得贷款的融资活动。随着我国金融市场的发展和完善,股份制企业愈来愈多,股权质押贷款既可在一定程度上摆脱由于企业经济状况欠佳而借贷的窘境,又可促使资金在更加广阔的空间进行优化配置,为企业拓宽融资渠道和银行信贷业务的发展提供了巨大空间。
市场经济发达国家或者地区对于股权质押均有明确的法律规定。如,法国的《商事公司法》,德国的《有限责任公司法》,日本的《有限公司法》和《商法》均对有限责任公司或者股份公司的股权质押进行了明确的规定。目前,我国《_物权法》、《_公司法》、《_担保法》、《_商业银行法》、《贷款通则》以及《工商行政管理机关股权出质登记办法》等法律法规,为开展股权质押贷款所涉及的股权登记、出质、冻结、转让等提供了法律和政策依据。《公司法》规定,股东可以货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资。而股权恰恰符合公司法律制度确立的非货币出资“可评估、可转让”的基本要求。《物权法》第二百二十六条之规定:以基金份额、股权出质的,当事人应当订立书面合同;以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的,质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立;以其他股权出质的,质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。《商业银行法》第四十二条规定:商业银行因行使抵押权、质押权而取得的不动产或者股权,应当自取得之日起二年内予以处分。以此可以确认,《商业银行法》虽然没有具体规定股权质押贷款,但在四十二条对股权质押进行了认可。《贷款通则》第9条第5款规定:质押贷款,系按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或者权利作为质物发放的贷款。2008年10月1日,国家工商总局颁布实施了《工商行政管理机关股权出质登记办法》,对股权出质登记的范围、申请条件、办理原则和时限等内容都做出了规定,对金融机构、企业、工商三方参与股权出质贷款提出了明确的要求,使股权质押贷款业务流程程序化、规范化。
综上所述,股权质押贷款在我国现有法制体系内是可行的,银行办理条件成熟。
三、济宁市推出股权质押贷款
为解决中小企业融资抵押担保方式单一瓶颈制约,人民银行济宁市中心支行积极实施产品创新,在全市推广了股权质押贷款,把企业静态股权变成动态的可用资金,在金融危机大背景下为企业开辟出新的融资通道。
(一)济宁市开展股权质押贷款业务的主要做法
1. 出台了特点鲜明、可操作性强的《指导意见》。2009年6月1日,人民银行联合济宁市工商局出台了《济宁市股权质押贷款指导意见》(以下简称《意见》),规范和推动股权质押融资行为。一是明确了股权和股权质押贷款概念,将其分别定义为“在本市登记注册的有限责任公司、股东人数在200人以下的非上市股份有限公司的股权”和“借款人以自有或第三人合法持有的股权作为债权的担保,向银行申请获得贷款的融资活动”,并规定股权须是出质人合法持有,已经工商行政管理部门依法登记。二是对股权质押活动应遵循的原则、申请质押股权的条件、申请股权质押贷款的企业应具备的条件、借款人和贷款人的权利和义务、借款人需提交的申请材料、股权出质登记及须提交的材料做出了明确规定,并对质押适用股权、股权质押贷款用途和额度、股权登记处置手续等做出了排除性界定,使股权质押贷款含义更为具体、明确,可操作性更强。三是对贷款程序、贷款审查、资产评估、合同签订、工商登记、贷后管理、股权处置、信息共享等方面做了详实规定。
2. 选取试点行,加快推进股权质押贷款业务。为把这项具有创新意义的金融业务落到实处,让每家银行深刻认识到,股权质押是破解中小企业贷款抵押难题的有效方式,人民银行上下联动,采取多项措施,扫清股权质押贷款推广中的障碍。组织银行信贷部门负责人认真学习《意见》,为加大营销力度提供思想动力;联合市工商局筛选了100余户优质企业予以推介,力争在最短的时间内,完成客户的调查、评估、评级和授信等工作;采取“以点带面、步步推广”的方式,选取济宁市工行、交行、商业银行三家银行作为股权质押贷款业务试点行,重点开办股权质押贷款,并不断总结股权质押贷款发放中的经验和风险点。
3. 制定操作细则,注重风险防范。各试点银行根据本行实际,制定了详实的《股权质押贷款操作细则》,具体操作流程见图1。严格规定申请股权质押贷款的借款人和质押股权的基本条件,并规定暂不受理高度关联企业之间的股权质押贷款登记申请。对股权质押贷款除审查股权质押贷款申请书、股权凭证等资料,还重点审查借款人的资信状况、借款用途、还款来源和还款能力、股份出质人资信、身份情况以及经营状况等要项。贷款额度根据质押股权价值、企业生产经营情况、贷款行审批权限确定,最高质押贷款额度不得超过股权净值的70%。贷款期限根据借款人生产经营周期确定,一般在一年以内,最长不能超过三年。股权质押贷款利率按照央行利率规定执行同档次人民币贷款利率。在贷后管理上,规定股权出质期间,未经贷款行书面同意,不得以任何形式处置被出质的股权。
(二)济宁市股权质押贷款业务取得良好成效
自股权质押贷款业务开展以来,受到企业热列欢迎。例如,梁山县xxx钢球制造有限公司生产经营正常,经济效益良好,受金融危机的影响,流动资金紧张,在其他抵押品难以抵押的情况下,梁山工行用其1500万元股权作质押,向其发放股权质押贷款500万元;工行济宁分行对菱花集团公司股权进行评估后向其发放5年期1亿元项目贷款;交行济宁分行对永昌路桥集团公司股权进行评估后向其综合授信4500万元,成功化解了企业融资难题。截至2009年7月末,济宁市办理股权出质登记的企业近15家,股权出质数额20300万股,融资金额达26800万元。
据工商部门统计,济宁市内现有万户有限责任公司和非上市股份有限公司,涉及注册资本约亿元。在当前经济形势下,如果其中的股权能够进入出质状态,股权质押贷款业务具有巨大的运作空间和发展潜力。
四、股权质押贷款的风险分析
股权质押贷款作为融资担保方式上的一种创新,促进了银企双赢,带动了银企双方的积极性。对企业来说,股权质押贷款开辟了企业新的低成本的融资渠道,突破了以往不动产抵押贷款获取资金的传统方式,使企业可将核心资本―股权作为质押从银行获得资金支持,对盘活企业现有资产,提高资产使用价值,解决其无“资”可抵问题作用明显。对银行来说,使部分缺乏不动产抵押担保品的优秀企业被纳入银行信贷营销范围,有利于其培育新的利润增长点,提升金融资源配置效率。同时,由于有工商部门的介入,企业股权在质押期间被工商部门锁定,无法进行转让,风险有效降低,给银行的信贷资金安全提供了有力的保障,增强了银行信贷投放信心和积极性。但是,股权质押作为一种经济行为,同时隐含着巨大的风险。
(一)股权价值评估方面的风险
一是缺乏统一的股权评估标准。目前我国虽然制定了无形资产评估准则,但是没有独立、系统的股权评估标准,造成股权价值难以准确评估,贷款银行以此为据确定贷款金额,存在一定的风险。二是股权价值具有易变特性。股权质押属于权利质押,相对于实物质押,企业股权价值存在较大的不确定性,股权的价格很有可能因企业经营不善或资金链断裂而下跌,贷款银行难以把握。从济宁市开办情况看,银行对优质企业的股权更感兴趣,手中握有煤炭、电力企业股权的企业更易获得股权质押贷款。例如,济宁市商业银行对汶上县政府融资平台发放6000万元股权质押贷款,就是以该县政府持有的汶上义桥煤矿的股权作质押。
(二)股权出质期间权益保全方面的风险
由于非上市企业不实行重大事项公示制,企业的真实经营情况及重大交易情况不用面向全社会公布,致使银企信息不对称,加大了质权人(银行)风险防范难度。同时股权价值的易变特性使股权减值或贬值时,转让股权所得的价款极有可能不足以清偿债权。虽然《担保法》规定变价收入不足抵偿债务时,债务人需要就不足部分继续进行清偿。但在实际操作过程中,债务人时常因缺少能力而使进一步清偿成为泡影。即使贷款人继续追讨,不仅手续和程序极为繁琐,而且最终未必能够完全获得清偿。
(三)质押物处置方面的风险
根据我国《商业银行法》规定,商业银行不得从事投资,其质权自取得之日起二年内应予以处分。由于我国的股权转让二级市场还不成熟,商业银行在处置质押股权时会受到限制进而有可能达不到最佳的偿付效果。另外,银行所持股权的受偿权后位于企业债权。这就意味着同样是贷款,在公司清盘时以动产、不动产作为抵质押的贷款会优先受偿,而以股权质押的贷款受偿权则靠后,其保障度降低。
因此,开展股权质押贷款一是离不开各方面的密切配合。开展股权质押贷款的主体是银行,但针对推进中存在的问题,需要各方面给予大力支持。各级政府牵头组织好银企对接并给予政策支持,银行规范操作程序和加强风险防范体系建设,工商部门做好规范股权出质登记和维护交易安全,担保机构积极参与,产权交易机构提供股权信息监测和股权转让平台,以及引进PE、中介机构提供服务等,都会推动银行股权出质融资业务的深入开展。二是加强对质押物的价值监控。基于股权价值波动性强的特点,股权质押贷款应以短期贷款为主。对中长期股权质押贷款,每年应对质押物价值重新评估。银行应配备相应的专业人员,每月应对企业提供的会计报表及贷款卡信息进行监测。监控的重点在于质押股权所在企业的经营情况、财务状况或有负债情况,及时发现影响质押股权价值实现的潜在风险。对股权价值跌价巨大或出现直接影响银行债权实现的重大事项,应及时采取有效保全措施。三是积极稳妥地推进股权转让二级市场的发展。随着我国股份制经济的快速发展,中小企业越来越多地开始采用股权融资。建议国家有关部门尽快出台扶持企业股权转让二级市场的政策,构建和完善市场体系,增加企业股权的流动性和变现渠道。允xxx各地设立和完善权威、公平、公正、有公信力的中介评估机构和完善的产权交易市场,明确企业的股权转让流动程序,在公司审批和登记管理部门的统一监管下推动企业股权的正常转让与流动。
五、小结
从济宁市股权质押贷款的实践可以看出,股权质押贷款符合国家鼓励企业快速发展的政策导向,给银行带来巨大的资金运作和效益空间,对盘活整个国民经济的存量资产起到积极的作用,为企业增添了新的“融资水源”,是破解中小企业抵押担保难的有效方法。济宁市操作股权质押贷款的做法也启示我们,可以通过模仿发达地区的金融创新,结合本地实际,制定出切实可行的办法,为我所用。当然,非上市公司的股权质押担保对于银行来说并不是价值保险箱,股权质押在某种意义上加剧了现金权和控制权的分离,其所伴生的风险不容忽视。如何防范股权质押的风险,确保交易的安全成为一个亟待解决的现实问题。
参考文献:
[1]人民银行西安分行金融研究处课题组.浙江全省推开非上市公司股权质押贷款的启示[J].西南金融,2008,(11).
[2]宋林辉.浅析股权质押贷款[J].金融理论与实践,2001,(7).
消费贷款营销典型案例xxx 第24篇
关键词：业务创新；中小企业融资；风险分担；帕累托改进
小企业群体的融资难度较大，完全依靠市场机制难以解决。山东省菏泽市开办的“助保金”贷款业务，基于组织增信与大数定律的原理，充分发挥财政“助保金池”和政府增信平台作用，立足总体风险控制而不注重强调个体风险的把握，关注平均贷款违约率测算而不拘泥于强化担保要求，推动了信贷风险管理理念创新。
一、中小企业信贷担保困境
信贷配给论学者xxx利茨和xxx（1981）指出：当面临贷款的超额需求时，银行为避免逆向选择，在均衡利率水平上对贷款申请者实行配给，表现为对借款人实行差别待遇，一部分信息较对称的借款人的贷款需求得到满足，另一部分则被拒绝。小企业群体与银行间的信息不对称更严重，更容易成为信贷配给的对象。
由信息不对称而产生的不确定性风险客观存在，减少风险成为破解中小企业融资困境的关键因素，主流做法有：一是建立专业信用担保机构分摊不确定性风险；二是拓展抵押质押资产范围；三是通过风险补偿对银行进行正向激励。现实中，担保机构与银行合作关系地位存在严重不对等，承担过多的风险，担保效果受到抑制。在拓展中小企业有效抵押方面，由于银行对动产价格波动、动产流动监管及动产技术品质信息等方面缺乏专业知识，业务量占比微乎其微。以上两种选择主要是依靠市场力量解决融资困境整体效果不明显，使得各方认识都必须依靠政府出台扶持政策才能改变中小企业在信贷配给上的弱势地位。“助保金”贷款就是政、银、企三方协作，共同创建风险补偿机制的新型信贷产品，对银行、担保公司产生较强的正向激励。
二、菏泽“助保金”贷款业务实践
（一）业务开办申请
菏泽市位于xxx地区，总人口800万多人，经济欠发达，人均收入、贷款和储蓄水平均处于省内未游，中小型企业担保难、融资难问题非常突出。另一方面，商业银行信贷资产业务发展缓慢，在与信用社的市场竞争中处于明显的劣势，企业、政府、商业银行都产生改变现状的强烈愿望。建行总行在2009年推出“助保金贷款”新产品，山东省分行决定在菏泽市开展省内业务试点。
（二）产品设计总体思路
各县区政府成立“助保金”管理机构，在合作银行设立助保金账户归集财政和企业缴纳的“助保金”，对新发不良进行统一调剂代偿，当“助保金池”中资金不足代偿时，地方财政对不足部分按比例代偿。政府部门筛选出优质企业，经银行认可后纳为助保金成员单位（以下简称成员单位），“助保金”代偿银行不良贷款后，由助保金管理机构和银行共同执行债务追索，索回资金用于归还贷款、弥补助保金和财政补偿资金，如此通过资金xxx成对银行和担保公司的风险补偿，从而对银行和担保公司产生激励效应。
（三）构建中小企业池
县区政府成立助保金管理办公室，经信、民营办、公检法等部门负责人为办公室成员。企业向助保办提出申请，助保办通过工商、质检、司法、税收、供电、供水、通讯及行业协会等渠道广泛收集企业信息，筛选优质成长型企业，批次推介给银行。银行对推介企业开展贷款准入审查后，将符合条件的企业纳入重点中小企业池，成为成员单位。
（四）助保金筹集与管理
池内企业在签订借款合同和担保合同前先行按规定比率缴纳助保金。政府风险补偿铺底资金由政府预算安排。助保金和风险补偿铺底资金组成助保金池，专户管理，专款专用，存续期间不予返还。企业缴纳助保金后，与银行签订质押合同，确认助保金的代偿责任。
（五）贷款发放
成员单位提供以下形式之一的担保：一是不低于贷款额50%的资产抵押；二是第三方企业提供贷款额50%的责任担保；三是担保机构提供贷款额50%的责任担保。担保手续办结后，银行批次向成员单位发放贷款。自2010年3月启动助保金贷款项目至2012年底，全市建行向232家企业的贷款余额为亿元。
（六）风险代偿及善后事宜
当成员单位贷款到期不能偿还时，银行向助保办申请用助保金先行代偿贷款本金和利息，不足部分由政府风险补偿金弥补。代偿后银行与助保办共同追索企业债务，索回资金或企业恢复还款后，先偿还政府风险补偿金，再还给助保金。
三、案例机制分析：组织增信、大数定律与风险分担
（一）组织增信与关系型借贷
1）政府为企业增信。从预算资金中划拨专款作为政府风险补偿铺底资金，在助保金不足代偿不良贷款时，能及时给予补充，有效防止不良贷款发生，明显助长银行放贷信心，提高助保金成员单位的信用等级。2）兼有交易型贷款和关系型贷款的优势。运用政府组织优势，为银行收集、提供企业大量真实的“软”信息，缓解企业信息不透明的问题，降低贷款风险，使助保金贷款具有明显的关系型贷款特征。3）客户的双重筛选使风险关口前移。政府与银行建立两道客户选择门槛，风险关口已经向准入端前移。4）有效预防企业道德风险。与银行相比，政府具有维护市场秩序的职责与强力手段，对本地企业具有很强的道德风险控制力，可较好的防范银行贷款的道德风险。
（二）风险分担机制下四方内生动力合作的帕累托改进
1）大数定律下的风险覆盖。不良贷款率在一定的区域和一定的经济环境中，保持一个大致的比例，总体上符合大数定律。助保金平均比例与不良贷款率相当，从大数定律上可以覆盖风险。2）财政资金担保准入低门槛与杠杆放大高效率。政府投入少量资金就与银行建立起长期稳定的合作关系，发挥出财政资金对信贷资金的杠杆作用。3）风险分担机制下担保机构具有积极性。担保机构分担风险大幅度降低，可以对企业进行批次合作考察，节约管理成本。
（三）商业银行实现市场开拓
出于市场竞争考量，银行对掌握的“软”信息不会，其竞争对手仍然难以解决信息不对称问题，借款银行和企业之间势必会保持长期、密切而且相对封闭的交易关系。开展业务试点使建行法人客户群体快速膨胀，贷款余额较试点前增长8倍，而且因助保金的存放优化了负债结构。
四、几点启示
一是助保金贷款融资具有成本低、效率高、风险控制有效、可操作性强等特点，具有较高的推广价值。二是商业银行要开发适合对路的信贷产品才能占领中小企业信贷市场。三是大银行在自身力量不足的情况下，分支机构可以借助地方政府等多方面的力量，收集重要的企业内部信息，建立独立的企业信息数据库，发展关系型贷款。
参考文献：
[1] xxx。我国中小银行与中小企业关系型贷款研究[J].合作经济与科技，2008（24）.
[2] xxx。关系型贷款是破解海南省中小企业融资难的有效途径[J].海南金融，2009（9）.
[3] xxx。揭开中小企业助保金贷款的面纱[J].银行家，2010（2）.
最新xxx
消费贷款营销典型案例xxx 第25篇
并不是任何企业都适合实行管理层收购，拟实施mbo的目标公司通常需要满足以下四个基本条件：
(1)目标公司处于成熟产业，有稳定的和可预期的现金流
(2)管理层经验丰富，有长期的行业经历和管理经验
(3)公司存在极大的管理效率提高的空间
(4)企业债务比例较低，有利于利用财务杠杆
对照以上标准，实行mbo的全兴集团和精细集团都属于成熟度较高的行业，公司盈利较为稳定，作为管理者xxx和xxx有着丰富的行业经历和极高的内部威望，通过mbo实现了国有企业民营化，有利于调动管理者积极性，实现管理效率的提高，而且mbo后企业资产负债率在可接受范围内，如精细集团2002年底总资产亿，负债亿，引入亿的信托贷款负债率为62%。
除了以上四个基本条件外，当地政府对该项目的大力支持也是该计划得以实施和最终获得成功的关键，这是中国特殊的国情所决定的。由于地方政府的支持，一方面降低了收购的成本和收购的政策和法律风险，更重要的是规避了收购后控制权的变更可能丧失的企业享受的政策优惠。从上面两个案例来看，mbo后公司现有的经营环境不仅未发生不利变化，而且争取到了更好的经营环境和政策，从而有利于公司盈利提升，保证mbo的最终成功。
2、注意对管理层融资的财务结构安排
由于mbo的高杠杆性，即主要的资金来源于信托资金，可能出现管理层“空手套白狼”的道德风险，为了督促其行为符合资金投入者的最大利益，必须要求管理层以自有财产与借贷资金混合用于收购，而且自有的出资比例不能太低，以便于信托公司以此超额部分作为风险抵押，具体的比例需要根据双方协商。在精细集团的案例中，管理者投入了1%的资金和其他房产作抵押，较好地规避了可能的道德风险。
应该看到，两个案例都采取了贷款的方式来为mbo提供资金。采取这一方式具有特殊性：由于采取贷款的方式，其贷款利率受到贷款利率浮动的限制，这意味着资金提供者的收益不可能很高（两个案例的贷款利率只能定为和6%）。尽管两个案例都通过较高的股权超额抵押（超额抵押率全兴和精细分别为54%和50%）来降低了项目的风险，实现了风险和收益的匹配，但对于其他追逐高风险高收益的项目而言，这种单一的债权融资方式会导致不能弥补mbo的高风险。在这种情况下应该采取贷款和股权投资混合融资的方式，在具体操作中可以要求管理层在完成收购后以收购价将部分股权转让给信托公司，当达到预定的收益率后，再由管理层按照一定的溢价回购。在这一过程中，信托公司对目标公司的未来盈利性和成长性的筛选至关重要。
3、注意根据目标公司的净资产收益率选择合适的融资期限
信托计划的期限通常与信托公司对目标公司的融资期限是匹配的，而对目标公司的融资期限取决于mbo后目标公司的经营状况，公司的净资产收益率成了关键的指标，只有净资产收益率大于借款成本的公司才能偿还贷款本息，保证mbo最终的实现。在精细集团案例中，其2002年的净资产收益率为30%，mbo后在假设效率提高使得净资产收益率得以大幅提高的前提下，足以应付6%的利息，并通过分红实现偿还贷款本金和信托收益。
但是该信托贷款偿还方案期限只有3年，这意味着未来三年集团每年的分红利润要达到万元，已经超过了2002年3780万元的总的利润额，这对每年的经营业绩形成了巨大的压力，不容半点闪失。
实际上，在设计mbo信托时，应该根据不同公司的预期净资产收益率和贷款利率，测算合适的融资期限，在满足目标公司按时偿还所融资金的本息的同时，应该留下一定的回旋余地，以避免非预料的经营波动产生的经营压力对公司整体的偿付能力产生负面影响。从贷款利率调整和融资期限调整的比较来看，融资期限的调整能够最大限度的为公司的经营提供这一安全范围。例如：一个信托计划，贷款利率为5%，偿还方式为到期一次偿还本金，偿还来源于股东肌息分配（不考虑所得税的影响）。从下表可以看出，在确定的期限下，贷款利息的变动对净资产收益率的变动非常小，而在确定的贷款利率下，投资期限的变化对净资产收益率的变化影响非常大。这说明信托设计时，必须依赖目标公司的预期净资产收益率选择合适的融资期限，保证融资方案不对收购后目标公司的正常经营产生太大的压力，通常一个信托计划的期限在5-7年比较合适，既有利于降低资金提供者面临风险的期限，也不会影响公司的正常经营。
公开募集的mbo资金信托计划基本情况汇总
项目名称
资金规模 期限 预期收益率 融资方式
风险控制
衡平信托
1、股权超额抵
“全兴mbo
项目”
2、本金分期偿
苏州信托
1、股权超额抵
“精细化
工mbo项目”
2、管理层以自
有财产购买一部
分信托
消费贷款营销典型案例xxx 第26篇
根据策划期内各时间段特点，推出各项具体行动方案。行动方案要细致、周密，操作性强又不乏灵活性。还要考虑费用支出，一切量力而行，尽量以较低费用取得良好效果为原则。尤其应该注意季节性产品淡、旺季营销侧重点，抓住旺季营销优势。
1、服装产品营销宗旨：
一般企业可以注重这样几方面：
（1）以强有力的广告宣传攻势顺利拓展市场，为产品准确定位，突出产品特色，采取差异化营销策略。
（2）以服装产品主要消费群体为产品的营销重点。
（3）建立起点广面宽的销售渠道，不断拓宽销售区域等。
2、服装产品策略：
通过前面产品市场机会与问题分析，提出合理的产品策略建议，形成有效的4P组合，达到最佳效果。
（1）服装产品定位。产品市场定位的关键主要在顾客心目中寻找一个空位，使产品迅速启动市场。
（2）服装产品质量功能方案。产品质量就是产品的市场生命。企业对产品应有完善的质量保证体系。
（3）服装产品品牌。要形成一定知名度、美誉度，树立消费者心目中的知名品牌，必须有强烈的创牌服装产品知识意识。
（4）服装产品包装。包装作为产品给消费者的第一印象，需要能迎合消费者使其满意的包装策略。
（5）服装产品服务。策划中要注意产品服务方式、服务质量的改善和提高。
3、价格策略。这里只强调几个普遍性原则：
（1）拉大批零差价，调动批发商、中间商积极性。
（2）给予适当数量折扣，鼓励多购。
（3）以成本为基础，以同类产品价格为参考。使产品价格更具竞争力。若企业以服装产品（4）价格为营销优势的则更应注重价格策略的制订。
4、销售渠道。服装产品目前销售渠道状况如何对销售渠道的拓展有何计划，采取一些实惠政策鼓励中间商、代理商的销售积极性或制定适当的奖励政策
5、广告宣传。
原则：
（1）服从公司整体营销宣传策略，树立产品形象，同时注重树立公服装产品开发计划书司形象。
（2）长期化：广告宣传商品个性不宜变来变去，变多功能了，消费者会不认识商品，反而使老主顾也觉得陌生，所以，在一定时段上应推出一致的广告宣传。
（3）广泛化：选择广告宣传媒体多样式化的同时，注重抓宣传效果好的方式。
（4）不定期的配合阶段性的促销活动，掌握适当时机，及时、灵活的进行，如重大节假日，公司有纪念意义的活动等。
消费贷款营销典型案例xxx 第27篇
问题陈述
贷前调查缺乏深人。按照《中国邮政储蓄银行小额贷款业务管理办法》(以下简称《办法》)相关规定，在对农户联保组(人数少于5人)发放贷款时，小组成员之间不能有直系亲属关系存在，但基层支行在贷前调查时未严格审核把关，小组成员之间存在父子、夫妻等关系，导致贷款互保作用失效。
贷中审查不够严谨。邮储银行基层支行在贷款审批时未严格按照《办法》操作流程执行，对各类贷款资料审查不严。一是借款手续填写要素不全或发生明显错误。如农户联保贷款手续中相关联保人签名或盖章不全，个人借款及担保合同没有填写合同签署日期或相关人员未签名，二手房按揭贷款资料中需相关人员签字盖章的地方存在多处空白。二是借款合同与借据相关内容填写不一致，应该统一的要素不统一，相互矛盾。
信贷档案有待规范。一是资料缺失。例如，个人商务贷款信贷档案中应有的《个人额度借款抵押合同》、农户联保贷款档案中应有的《农户联保协议书》都存在缺失现象。二是贷款资料未及时更新或归档。如((小额质押存单交接登记簿》中对已经归还的贷款质押存单未能及时注销，二手房按揭贷款中((房屋所有权证》及房屋他项权证未能及时人档。三是部分应该由客户保管的资料存放于银行。如《中国邮政储蓄银行小额贷款(手工)借据》一式三联均保留在信贷档案中，包括第二联客户联。
原因分析
合规经营意识不强，内控制度执行不到位。邮储银行小额信贷业务有详细的管理办法和操作程序，但在实际信贷管理中，存在重形式查对、轻内容审核的现象。调查发现，部分基层信贷管理人员主观认为，贷款只要在放贷过程中按照规定履行了必要的程序，即使到时未能收回，自己也不会承担责任。这种重形式、轻内容的“伪合规”操作思维，是导致贷款“三查”制度执行不到位的主要原因，也使得部分货款在发放之初就埋下了风险隐患。
专业人才占比偏低，人员素质亚待提升。目前邮储银行大部分人员由原邮政局划转，多数没有信贷从业经历，金融专业人才明显匾乏。从支行管理层看，目前晋中市13家办理信贷业务的邮储银行支行的行长中仅有2名是从国有商业银行信贷管理岗位聘用的，其余11名均没有信贷业务管理经验。虽然经过多次业务培训，但其对信贷业务风险的判断、控制难以做到客观、精确，对信贷资金的风险难以做到有效防控。
农村放贷环境复杂，风险评估难度较大。目前晋中市邮储银行80%左右的小额信贷对象是农户和个体工商户。他们居住地分散，从业情况千差万别，大多没有标准化、规范化的财务信息，自身经营抵御风险的能力差，受外界不确定因素的影响较大，有效控制风险的措施也十分有限，所以小额信贷风险评估难以量化，货前调查的难度相对较高。
小额信贷管理模式特殊，基层支行信贷管理任务繁重。由目前邮储银行小额信贷管理模式分析，小额贷款是一个劳动密集型业务，贷款期限大多为一年，分月等额偿还本息，如一个支行3000万元小额贷款，至少对应400户左右，再加上其它类贷款客户，一个支行一名信贷人员最少要管理100个客户。虽然《办法》要求支行信贷管理要设置多个专业岗位，但大部分无法严格按照规定设置，包括贷前调查、贷中审查、贷后跟踪以及每月催收本息等，若管理到位，小额信贷人员的工作量将非常繁重。尤其值得注意的是，目前邮储银行内在激励机制不足，大部分信贷业务人员收人较低，对工作缺乏应有的积极性和责任心，这也是导致信贷管理执行不到位的原因之一。
参考建议
夯实管理基础，提升内控执行力。基层邮储支行在严格执行总行规定要求的同时，要结合业务发展实际，细化操作规程和责任追究制度，要借鉴其他商业银行的先进经验，完善内控制度，找出业务扩张中的风险点，有针对性地制定风险控制措施，将风险管理覆盖到所有业务流程和业务操作中，保证各项业务内控制度和流程控制执行到位。
严格落实贷款“三查”，突出强化风险管控。针对农户、个体工商户、微小企业主这样“散、小、乱”的贷款群体，邮储银行在贷前、贷中、贷后都应该有针对性的措施，确保各个环节风险管控有效，不走过场。要提高贷前调查的科学性，对借款人偿贷能力的调查应着重实质考察。要建立有效的贷款审批与发放制约机制和科学的贷款决策机制，审贷委员会评审机制要明确规定参加放贷的决策者负有严格责任，以促使审贷委员会成员在放贷决策签字时，对每笔贷款的风险负责，形成有效的内部制约。
信贷管理定期合规评价，严肃问责违规行为。与其他商业银行不同，目前邮储银行基层支行在信贷管理中出现的大部分问题都属于明显违规，所以内部定期开展合规检查与合规评价对于规避风险十分有效。应加大内部合规检查的频率与力度，及时纠正信贷管理中出现的各类操作风险。同时，要建立健全合规问责机制，对违规行为进行责任认定与追究，并采取有效的纠正措施。进一步完善绩效考核办法，将合规情况纳人考核体系，加强合规管理，降低违规机率。
消费贷款营销典型案例xxx 第28篇
【关键词】高校;高校贷款;风险
自上世纪90年代末期高校扩招开始，高校为加速自我发展的进程，大胆引进银行贷款进行建设。但值得注意的是，高校在利用银行贷款时也面临着前所未有的风险，防范贷款的财务风险已成为高校快速发展过程中必须认真面对的现实。据中国社会科学(教学案例，试卷，课件，教案)院的一份名为《2006年:中国社会形势分析与预测》的社会蓝皮书称，为了扩建或吸引人才，部分公办高校向银行大量举债，并热衷于圈地和参与大学城建设，有的高校贷款已高达10亿元至20亿元，目前高校向银行贷款总量约在1500亿元至2000亿元之间。本文就高校如何防范银行贷款风险问题，谈几点认识。
一、高校贷款可能引发的风险
(一)高校财务风险
现实中，高校普遍缺乏风险观念。高校贷款普遍有建设规模大、投资期限长，且多用于购置土地、后勤、教学科研用房，基础设施建设以及重点实验室和大型仪器设备的购置的特点。但由于还本付息需要极大的开支，给学校可持续发展造成了重大影响，加上贷款结构的过度集中，在还贷高峰到来时，学校往往还处于建设工程收尾阶段，各项工程和师资力量配比尚未进入正常教学和科研阶段，每年还本付息将存在巨大的财务风险。
(二)银行金融风险
银行一般认为学校是国家的学校，不会倒闭，很多时候在贷款审批过程中未严格按商业贷款条件审查，也不设立担保或财产抵押，这一做法虽极大方便了学校申请和使用贷款，但却造成了学校在贷款上的随意性。因此一旦高校资金链断裂，引发财务危机，势必影响银行贷款的按期收回，将造成大量的呆滞贷款，引发金融风险。
(三)政府财政风险
按照我国目前法律的规定，高校在民事活动中享有民事权利，承担民事责任，因此国家对高校贷款没有实施过多干预。但事实上高校大规模贷款的风险最终还将由政府来承担。当高校正常活动因贷款无法偿还而受到影响时，或者银行给政府施加诉讼或者破产压力时，政府不得已要为高校的贷款“买单”。长此下去，如果这种问题不能得到有效的解决，政府承担的风险会越来越大，必定会造成财政上的重大损失。高校贷款负债越来越多，引发财务风险的可能也越来越大。高校普遍资产负债率偏高，而收入增长空间有限，偿债能力极其弱小，一旦资金链开裂，将可能引发金融风险。在我国目前的国情下，高校的特殊性质决定了贷款风险最终将转化为国家财政风险，加大政府监管控制力度迫在眉睫。
二、防范高校贷款风险的对策
(一)高校要完善贷款的风险管理体制
由于市场经济中的价格机制、竞争机制等作用，高校在人、财、物的消耗上，不能十分准确地计量，但高校对于财务风险一方面可通过市场调查、理论分析来掌握导致财务风险的因素及其程度，另一方面可通过一些技术方法来预测和抑制财务风险的发生，建立高校财务风险的预警机制，对财务风险进行防范。
1.建立完善的风险预警机制。高校应建立贷款风险防范预警机制，要坚决防止脱离实际大搞建设而形成的债务风险，坚决反对一切追求奢华、超标准的浪费行为。贷款高校必须基于自身财力的可能制订学校发展战略规划、学科与师资队伍建设规划和校园建设规划，在总体规划之下，根据事业发展需要和学校实际偿还能力，确定贷款项目及贷款额度。高校不可把利用贷款作为融通资金的主要方式，要在切实加强管理、提高资金使用效益上动脑筋、想办法，充分挖掘内部潜力，整合现有资源，合理调度资金，力求通过自有资金的有效运作，减少贷款额度，降低贷款成本。在充分研究国家有关贷款政策和资金市场的供求情况，根据国家政策和资金市场利率走势以及项目建设进度的基础上，制定出科学(教学案例，试卷，课件，教案)、合理的资金使用方案;通过优化贷款资金结构，降低贷款成本，减少财务风险，制订出切实可行的还款计划，按照贷款本息归还的时间、额度要求，有条件的高校要预提贷款风险准备金，合理安排调度资金，避免因资金周转困难而出现延期还款损失。高校还要建立健全内部监控制度，充分发挥审计、监察等部门的监督作用，对贷款项目实施全方位、全过程监控。贷款资金管理领导小组应定期对贷款资金的使用情况进行分析和评价，对资金使用效益不高的项目及时采取措施予以改进和纠正。
2.合理确定贷款的额度。高校贷款既要考虑学校建设规模、发展规划对资金的需求，也要考虑学校的偿债能力。从理论上说，高校贷款的最大值=年平均还贷能力/年贷款利率，当此值最大时，学校的多余资金将全部用于支付贷款利息。高校合理的贷款规模不能超过学校的偿债能力，学校年度内支付利息、偿还贷款本金时不能影响学校的正常运行，而无偿还本金的能力，这是不可行的。因此，高校可以根据学校历年的结余资金与学校一定时间内将产生的结余资金之和来确定学校贷款的最大值，尽最大的可能来规避风险。
3.加强高校贷款的项目管理。在贷款投资有关项目时，应事先深入进行市场调查和可行性论证，充分利用高校丰富的信息资源与人才资源，为领导决策提供准确、全面、动态的财务信息，做到敢于贷款，更善于贷款。高校贷款资金应优先用于解决制约高校当前和未来事业发展的关键问题以及对高校事业发展有重大影响的项目。为了确保专款专用，要对项目资金流量信息进行科学(教学案例，试卷，课件，教案)分析，加强对贷款资金投向的监控，确保贷款资金百分之百用于既定的建设项目，不得将贷款资金用于对外投资(含对校办产业投资)、科技开发、捐赠、支付罚没款项以及平衡预算抵补日常经费开支的不足等，严禁用贷款资金提高或变相提高人员待遇。学校在贷款资金使用上必须坚持效益原则，既要努力扩大收入，又要严格控制办学成本，不断提高资金使用效益。
(二)银行要加强防范风险意识
我国高校目前大致可分为三个基本层次，即“211”工程院校、省级重点高等院校和大专院校，各基本层次的高校在学生生源、分配、财务收支、声誉等方面都存在较大差异，这导致高校贷款在不同学校的风险程度及综合回报不尽相同。因此，为控制风险，银行应对各高校区别对待，严格控制高校贷款规模，并将贷款目标重点定位于前两个层次的高校。另一方面，各商业银行要规范自身的行为，有效控制对高校贷款总量
，合理调整结构，实行差别政策，综合考虑对高校贷款总量和比例，适度控制高校贷款的规模，在积极优化存量贷款的基础上，严格控制和用好增量贷款。从银行内部来说，要加强内控管理，规范业务操作，严格高校贷款事前审批，完善贷后管理机制，严格按照规定程序，在放贷前对高校贷款规模、利率高低、还款期限、未来可预期收入和偿还能力等进行科学(教学案例，试卷，课件，教案)评估，控制总量、防范风险，使高校贷款从资金源头得到控制，减低贷款风险。
(三)政府要强化风险监控
各级政府要充分发挥调控职能作用，加强对各高校贷款特别是财政贴息贷款资金管理和使用的监督，提高贷款资金使用效益。要确保高校的贷款专款专用，提高投资的使用效率，高度重视和加强对投资项目的审计监督。一是对高校每年投资的项目、规模进行反复论证，通过对现有教育资源进行整合，做到资源共享，避免重复建设;二是在贷前对高校用于基本建设的贷款投资项目，进行认真审核贷款的可行性和必要性，确定贷款的额度;三是加强对贷款资金使用和管理的全过程监督，使贷款的资金完全用到贷款建设的项目上。只有这样，才能保证贷款投资资金的正确使用，避免国家财力的损失浪费，保证建设项目的顺利完成，真正有利于高等教育事业的发展。另一方面，目前我国规范筹资的法律法规都是针对企业的，规范高校筹资行为的法律法规还是空白，导致高校的筹资渠道不很畅通。因此，应通过法律法规明确高校的筹资行为，维护高校的合法权益，提高高校的竞争能力，促进我国高等教育事业的发展。
参考文献
[1]xxx建新，吴非.高校贷款的风险及防范[J].会计之友，2006，(29).
消费贷款营销典型案例xxx 第29篇
一、本案策划目的
在激烈的行业竞争中，为争得更大的用户群体，扩大我行的业务范围，提高产品品牌知名度，方便大学生的消费生活，我行拟推出一款为大学生量身定制的大学生“超级卡”，并为此卡做出一系列的营销策略。
二、整体策划概念
ⅰ、产品战略目的把大学生“超级卡”最大限度地接触目标消费，让大学生对“超级卡”产生依赖。同时提高“超级卡”在海南高校内的品牌知名度，吸引更多高校使用大学生“超级卡”，进而推广到全国高校使用。
(1)通过功能诉求让大学生了解“超级卡”的优点(功能性平面广告)
(2)让“超级卡”的图案时尚化，展示“超级卡”的个性
(3)让大学生借记卡的使用功能多元化
(4)借记卡用卡的便利性、安全性
(5)相应会员积分、兑换礼品功能(可在特约商户获得折扣)
(1)银行卡的业务扩展实现了银行卡功能的多元化。
(2)营销方式发生变化，从单纯推销产品向品牌化营销转变。
(3)持卡功能将随着大学生的学业与工作状况从在校期间到工作单位的转变。
ⅲ、swot分析
消费贷款营销典型案例xxx 第30篇
（一）资金筹措计划方案
项目融资研究的成果最终归结为编制一套完整的资金筹措方案，这一方案以分年投资计划为基础。
实践中常有项目的资本金与负债融资同比例到位的安排，或者先投入一部分资本金，剩余的资本金与债务融资同比例到位。
中机院提供的项目资金筹措方案，主要由两部分内容构成：
1、项目资本金及债务融资资金来源的构成；每一项资金来源条件详尽描述。
2、与分年投资计划表相结合，编制分年投资计划与资金筹措表。使资金的需求与筹措在时序、数量两方面平衡。
（二）资金结构分析
项目融资方案的设计及优化中，资金结构的分析是一项重要内容。资金结构的合理性和优化由公平性、风险性、资金成本等多方因素决定。
项目的资金结构指项目筹集资金中股本资金、债务资金的形式、各种资金的占比、资金的来源。包括：项目资本金与负债融资比例、资本金结构、债务资金结构。
融资方案的资金分析包括：总资金结构（无偿资金、有偿股本、准股本、负债融资分别占总资金需求的比例）
资本金结构（政府股本、商业投资股本占比；国内股本、国外股本占比）
负债结构（短期信用、中期借贷、长期借贷占比、内外资借贷占比）
（三）、融资风险分析
1、出资能力风险及出资吸引力
2、项目的再融资能力项目实施过程种出现xxx多风险，将导致项目的融资方案变更，项目需要具备足够的再融资能力。方案设计中中机院将考虑备用融资方案，主要包括：项目公司股东的追加投资承诺，贷款银团的追加贷款承诺，银行贷款承诺高于项目计划使用资金数额，以取得备用的贷款承诺。
3、项目融资预算的松紧程度中机院认为项目的投资支出计划与融资计划的平衡应当匹配，必要时应当留有一定富余量。
4、利率及汇率风险利率是不断变动的，资金成本的不确定性，无论采取浮动利率贷款或固定利率贷款都会存在利率风险。国际金融市场上，各国货币的比价在时刻变动，这种变动称为汇率变动。软货币的汇率风险低，但有较高利率。
（四）融资成本分析
消费贷款营销典型案例xxx 第31篇
（一）抓不良贷款的函证工作。不良贷款的函证是我行信贷的基础工作，它不但可以提醒客户在我行有不良贷款，还能起到诉讼保全作用。因此，我行加大表内、表外不良贷款的函证工作，要求函证面达100%。要对所有表内、表外的不良贷款按照五个逐户逐笔（即逐户逐笔建立台账、逐户逐笔分析原因、逐户逐笔明确责任、逐户逐笔落实清收措施、逐户逐笔问责到位）的原则建立台账。要采取一切办法保全贷款的诉讼时效，保护我行信贷资产，提高我行抗风险能力。
（二）抓货币资金清收工作。在这次活动中，要突出抓货币资金清收，对能够通过货币资金收回的贷款本金和利息要做到应收尽收，坚持户户到，笔笔动，做实做细客户工作，最大限度提高货币资金清收比例。
（三）抓不良贷款盘活转化工作。对实施货币清收确有困难，但能通过风险改善进行盘活转化的不良贷款，要加强与客户沟通，因户制宜，分类施策，在有利于风险化解，不降低风险保障的总前提下，可采取收回再贷、借新还旧等多种方式进行盘活（盘活清收的，担保方式没降低、风险状况没提高，贷款第一责任人为盘活前的发放责任人），对有潜力、生产经营正常的可以增加用信，推动不良贷款转化为正常贷款。严禁放贷收息。
（四）抓关注类贷款的风险处置工作。针对我行关注类贷款持续增加的状况，在这次活动中，要在强化不良贷款清收的同时，还要对关注类贷款逐户逐笔清理摸排，摸清风险状况，进行风险预判，及时采取有效措施化解风险，防止关注类贷款继续向下迁徙演变为不良贷款。
（五）抓表外不良贷款清收处置工作。要按照年初下达的目标任务和本次活动分配的任务，进一步加大清收工作力度，通过表外不良的清收，提高我行风险补偿能力和资本充足率。针对表外不良的特殊性，在坚持自主清收的同时，要进一步加行政清收、责任清收、依法清收、委托清收、处置抵贷资产、风险代理等方式的工作力度，提高表外不良贷款清收处置效果。
（六）抓到期贷款收回率工作。在加强不良贷款清收的同时，要切实加强正常贷款贷后管理，认真落实省联社、衡阳办事处关于到期贷款收回率达到98%以上的考核要求，加强到期贷款的清收，提高到期贷款收回率。
（七）抓贷款营销。一是要深入开展“访客户、问需求、优服务”和“两扫五进”活动，以支行为圆心，由近及远，逐户上门走访调查，要逐步建立辖内农户、个体工商户、其他自然人（含公职人员及参公管理人员）、专业合作社、中小微企业等不同类型客户的数据信息库。二是要主动对接政府部门、专业市场、各类商会；重点对接辖内重点项目、重点工程、园区企业、基础设施和民生事业建设中有实力、有前景的项目和企业；择优选择经营生产优质稻、有机茶、中药材、小水果、湘黄鸡、油茶等地方特色农业产业客户进行评级授信；重点加大对辖内种养大户、外出务工经商人员、个体工商户、党政机关和企事业单位人员、小微企业、制造业工业企业、农业产业化龙头企业等优质客户的贷款营销。
消费贷款营销典型案例xxx 第32篇
关键词：案例分析 信用贷款 会计处理
一、案例资料
某市工商银行东城支行2012年为A公司发放信用贷款业务的信息如下。
（一）贷款合同的相关信息
1、贷款种类：流动资金贷款；贷款期限：6个月；贷款金额；100万元。
2、贷款利率：正常月利率‰，逾期罚息率为每日‰。
3、利息结计：按季定期结息，从A公司活期存款户扣收。
（二）该笔贷款的业务信息
1、2月10日，A公司来行开立贷款户，该行以资金转存方式一次性发放贷款100万元。
2、A公司在8月10日到期日前能够正常支付利息，到期日实际归还本金60万元；到期日后也未能支付利息，直至12月15日才以存款一次还清本息。
二、要求
（1）编制发放该贷款的会计分录；
（2）结计8月10日到期日前的贷款利息，编制结息的会计分录；
（3）编制8月10日该贷款到期日的会计分录；
（4）编制8月10日该贷款到期日后的转账及结息的会计分录；
（5）编制12月15日该贷款归还时的结息和转账的会计分录。
三、会计处理
（一）2月10日发放该贷款的会计分录
借：贷款——A企业短期贷款1000000
贷：吸收存款——活期存款——A企业1000000
（二）按合同规定结计8月10日到期日前的贷款利息，编制结息的会计分录
1、3月20日结息时
3月20日按季结息时，该笔贷款应计利息为：
应计利息=1000000元×40天׉÷30天=6000元
借：应收利息——应收A企业利息6000
贷：利息收入——短期贷款利息收入6000
3月21日利息进账时，实收该笔贷款利息的会计分录为：
借：吸收存款——活期存款——A企业6000
贷：应收利息——应收A企业利息6000
2、6月20日结息时。
6月20日按季结息时，该笔贷款应计利息为：
应计利息=1000000元×92天׉÷30天=13800元
借：应收利息——应收A企业利息13800
贷：利息收入——短期贷款利息收入13800
6月21日利息进账时，实收该笔贷款利息的会计分录为：
借：吸收存款——活期存款——A企业13800
贷：应收利息——应收A企业利息13800
（三）编制8月10日该贷款到期日的会计分录及会计凭证
1、8月10日从A企业活期存款户扣收贷款时会计分录及凭证
借：吸收存款——活期存款——A企业600000
贷：贷款——A企业短期贷款 600000
2、8月10日将A企业未能归还的贷款转为逾期贷款
借：贷款——A企业逾期贷款400000
贷：贷款——A企业短期贷款400000
（四）编制8月10日该贷款到期日后的转账及结息的会计分录
1、9月20日银行按季结息时该笔贷款应计利息为：
应计利息=1000000×50天׉÷30天+（400000+1000000×50天׉÷30天）×42天׉=元
会计分录为：
借：应收利息——应收A企业利息
贷：利息收入——短期贷款利息收入
2、11月9日A企业逾期贷款超过90天，将其转为非应计贷款的会计分录为：
（1）将本金转入非应计贷款。
借：贷款——A企业非应计贷款400000
贷：贷款——A企业逾期贷款400000
（2）冲销原已挂账的应收未收利息，冲减利息收入，将利息转入表外科目核算。
借：利息收入——短期贷款利息收入
贷：应收利息——应收A企业利息
将应收利息转入表外核算：
收入：催收贷款利息——催收A企业利息
（五）编制12月15日该贷款归还时的结息和转账的会计分录及会计凭证
1、12月15日结计自9月21日后尚未结计的贷款利息
应计利息=（400000+）×85天׉=元
2、12月15日A企业实际归还本金时
借：吸收存款——活期存款——A企业400000
贷：贷款——A企业非应计贷款400000
3、12月15日A企业实际支付欠息时
借：吸收存款——活期存款——A企业（）
贷：利息收入——短期贷款利息收入
同时按实际收回的利息冲减表外挂账。计作：
付出：催收贷款利息——催收A企业利息
参考文献：
[1]xxx。银行会计———高等教育出版社，2006
[2]财政部金融司，金融企业财务规则，经济科学出版社，2007
消费贷款营销典型案例xxx 第33篇
一、活动时间
20xx年9月21日至20xx年12月31日
二、活动目标
竞赛活动期间内实现人民币个人贷款新增投放1113万元，全面完成分行下达的任务指标；信用卡累计发卡261张；专项分期累计新增174万元。
三、活动目的
为回馈我行个人贷款合作开发商客户对我行个人按揭贷款、及个人金融产品的贡献，稳固和维护我行按揭贷款合作开发商，通过此次活动拓展我行个人贷款业务稳步发展，确保完成20xx年度个人贷款业务指标，为20xx年开门红活动打下坚实基础。为了更好的拓展我行个人贷款业务，进一步加强个人贷款业务营销力度，促进与开发商的紧密合作，提高按揭专员的送件积极性，激励臵业顾问与我行合作，特制定如下营销方案。
四、参赛人员
辖内8家机构
五、活动实施细则
(一)个人贷款方面
对于客户经理的激励
1、对于在活动期间所有个人贷款按投放金额的1‰对客户经理进行激励。
2、对于在活动期间内，累计投放排名支行第一位的客户经理奖励三天年休假或1000元现金。
对于房地产按揭专员的激励
通过市场调查了解到同业竞争激烈，尤其是股份制银行审批条件宽松、审批流程简单，且其激励机制较好(浦发银行、兴业银行、中信银行每件50-200元不等)，导致开发商按揭专员将大部分贷款资料送往他行。为此我行按不同序列进行进件奖励。
1、一类为非我行开发贷房地产企业按揭专员进件：按每笔100元进行奖励，金额在200万元以上按每笔200元进行奖励(前提条件：已达到已批待放)，需指定专人做好台账登记。
2、一类为我行开发贷房地产企业按揭专员进件：按每笔50元进行奖励，金额在200万元以上按每笔100元进行奖励(前提条件：已达到已批待放)，需指定专人做好台账登记。
(二)银行卡业务
1、拓展有效商户1户，奖励商方100元油卡。
2、拓展分期业务1笔，奖励合作方100元油卡。
3、商户收单1万元—5万奖励商户300元油卡，商户收单5万-10万元以上奖励商户500元油卡，商户收单10万—20万元以上奖励商户1000元油卡，商户收单20万元以上奖励商户1500元油卡。
六、工作安排
1、加大个人贷款营销力度，提高业务接单能力和业务处理时效。由于开发商十分注重放款速度，会以此对合作银行进行综合评定，个贷中心应结合客户需求，确保在最短时间内将贷款资料报送，取得开发商的信任，不断提高接单量，争取新建项目的继续深入合作。因此，个贷客户经理在业务处理过程中要将提高服务效率作为我行在同业竞争中的亮点，在规定的时间内及时完成贷款资料的收集上报、合同面签、抵押登记资料的集中移交等工作，加快办理流程。
2、大力推广线上产品“中银e贷”。各机构要尽快完成企业白名单的准入报送工作，逐步扩大“中银e贷”产品的开办范围。
3、为加强与房地产开发商、汽车经销商及装修公司的紧密合作，主管行领导、业务发展部主任(每周不少于3次)、个人客户经理、消贷中心消贷经理每天至少半天走访与我行合作的各大房地产企业及散户开发商总经理、销售总监等，了解他们的需求，掌握销售的实际状况，与其高管加强沟通，做好维护和拜访工作，营销费用实报实销，需经分管行长批准，标准按规定执行。
消费贷款营销典型案例xxx 第34篇
Abstract： Nowadays， most people buy houses buy mortgaging， but few are familiar with the repayment programs. In fact， different repayment programs may produce a lot of interest balance. This paper takes a community in Lanzhou City as an example to compare and analyze three common repayment programs and get the interest balance of different repayment programs to make more buyers realize the importance of repayment programs， and puts forward some suggestions finally.
关键词： 资金时间价值；还款方案；影响
Key words： time value of money；repayment programs；influence
0 引言
大部分通常选择银行贷款买房，此时需要购房者做出还款方案的选择，而最了解自己的收入情况、还款能力等因素的是购房者自己。不同的还款方案可能会产生不同的利息差额，因此，购房者应重视对还款方案，并了解如何根据自己的实际情况制定还款方案。
本文在结合兰州市城区房价的基础上，以兰州阳光里小区某一住房为例，选取四个较重要的考虑因素：首付款、还款方式、还款年限、利率，用资金的时间价值对以上因素组成的不同还款方案进行对比，通过分析比较各单一因素和组合因素对所付利息总额的影响，使更多购房者意识到还款方式的重要性，也对如何制定适合资金的还款方案有一定了解，希望对购房者提出一些建议。
1 资金的时间价值
通过银行按揭贷款买房会产生利息，这是因为资金具有时间价值。今天可以用来投资的资金，假设不考虑通货膨胀因素，它会比将来的同等数量的资金更有价值，这是因为当前的资金能用于投资，带来收益。利息作为资金时间价值的重要表现形式，在工程经济分析中，其通常被看做是资金的一种机会成本，也就是说，使用资金要付出一定的代价，购房者向银行所支付的利息就表现为通过银行贷款提前使用房屋所付出的代价。下面将通过案例分析具体说明。
2 案例计算
基本信息
以兰州市安宁区兴兰阳光里小区某一住房为例，该小区房价为7000元/m2，102m2，则该商品房总价为7000元/m2×102m2=万元。
方案比较
不同的首付款、还款方式、还款年限将组成xxx多的还款方案。
还款方式主要有一次支付，等额本息，等额本金三种支付方式，在实际生活中，通常采用后两种付款方式。等额本息是借款人每月按相等的金额偿还贷款本息，而等额本金是在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。此外，不同的首付款和还款年限也将组成不同的还款方案，本文将对不同的还款方案进行分析。
首付款、还款年限、利率相同，还款方式不同的方案
首付为最小值，即房款总价的三成，×万元，其余资金采用银行贷款，贷款银行选择中国银行，该银行现在的贷款利率为，贷款金额为万元，还款年限为十年，每月按时还款。
①方案一：等额本息还款。
设每月还款为A，则A=499800×（F/P，，120）×（A/F，，120），计算过程见表1。
计算得A=元
那么，第一个月应付利息：I=499800×元，应付本金：元。第二个月应付利息：（）×元，应付本金：元。以此类推，计算结果见表2。
②方案二：等额本金还款。
每月所还本金为499800÷120=4165元，第一个月应付利息：499800×元，第二个月应付利息：（499800-4165）×
以此类推，计算结果见表3。
方案一与方案二的区别在于还款方式的不同，在首付款、还款年限、贷款利率相同的条件下，采用等额本息支付比等额本金多支付利息元。
首付款、还款方式、利率相同，还款年限不同的方案（表4、表5）
还款方式、还款年限、利率相同，首付款不同的方案
若首付款为×万元，其余资金则采用银行贷款，银行现在的贷款利率为，贷款金额为万元，分十年还清。等额本息和等额本金还款方案分别见表6、7。
方案五与方案一在于首付款不同，降低贷款金额：万元，将减少利息：元。方案六与方案二的区别在于首付款不同，降低贷款金额：万元，将减少利息： 元。
方案一与方案七在于首付款和还款年限均不同，从表中数据我们可以得到，方案七比方案一多支付利息元。将以上表格中的利息总额分别列入下表进行比较，见表10。
方案间利息差额比较分析
单因素分析
表11中的数据均为单一因素的对利息的影响。我们可以看到还款年限越长，利息累计得越多，在本例中已达到了房款的一半之多。此外，首付款越多，所产生的利息越小。在对利息差额较大的方案如方案一三、方案二四等中进行比较，利息差额最大的为元，说明还款年限对利息的影响比首付款和还款方式对其影响更大。对比方案一三与方案二四，可以看到在首付款和还款方式相同的情况下，仅由还款年限产生的利息差额就为元，而方案对比方案一三和方案五七，首付款得到大小对利息产生的影响为：元。
由此可以得出结论，本例中首付款大小和还款年限对所还利息总额影响都较大，还款方式对其也有影响，但不如前两者影响大。
多因素分析
①双因素的影响。
表12为双因素对利息的影响，产生这些利息的方案之间均有两个因素不同，如方案二三，其利息差额为元，方案三五的利息差额为元，差额较小的是方案二五，为元，这说明在还款年限相同的情况下，首付款和还款方式两个因素一起对利息的影响不是很大。
②三因素的影响。
此表为三个因素对利息的影响，产生这些利息的方案之间有三个因素不同，这几个值都较大，尤其是方案三六，其利息差额高达二十五万余元。相差不大的方案如方案四七，利息差额为元，相比前者要小得多。因此，还款年限对利息的影响不容小视。三个因素对利息响见表13。
不可选择因素组成的还款方案
除此之外，利率的大小也会影响利息。在我国，贷款利率由人民银行统一管理，并经_批准后执行。尽管该因素会影响购房者的利益，但由于该因素不能人为选择，因此，在方案的必选中也就不为考虑。
虽然我们不能定量地对利率进行分析，我们可以采用定性分析法分析。当银行的贷款利率高时，其产生的利息必然要高，也就是说我们可以尽可能地在贷款利率较低的时候进行房屋的按揭贷款。但通常来说，贷款利率很少发生变化，即使变化，浮动也不是很大。当贷款利率较小的时候，特别是接近于存款利率时是一个不错的购房时间。
3 结论
通过以上的分析，我们可以看到，不同的还款方案对利息总额的影响可大可小。
对于生活负担将会加重或收入有下降趋势的人群来说，可以选择等额本息还款，而有一定经济基础，能承担前期的较大还款压力或有提前还款计划的人群可选择等额本金付款。
此外，还款年限是非常重要的因素，其影响比首付款和还款方式都要大。在本案例的单一因素分析中，其对利息的影响最大的就是还款年限，因此，在制定还款方案时，要慎重考虑还款年限。首付款的多少也是如此，如每减少一万元首付款，利息总额会增加多少？这样的方案也有待于进一步分析。
总之，购房者在购买房屋时，一定要重视还款方案的选择。但是，无论采取哪种方案减少利息总额，购房者最重要的还是要正确估计自己的收入及收入趋势等因素，在此基础上合理地选择适合自己的还款方案，使资金得到最优利用。
参考文献：
[1]xxx恩茂.工程经济学[M].铁道出版社，2012：8-28.
消费贷款营销典型案例xxx 第35篇
【关键词】阿里金融；阿里小贷；信息不对称；信贷配给
一、阿里金融概述
阿里金融小额贷款的资金支持是阿里巴巴旗下的两家小额贷款公司，重庆市阿里巴巴小额贷款有限公司（以下简称“重庆阿里小贷”）和浙江阿里巴巴小额贷款股份有限公司（以下简称“浙江阿里小贷”）。重庆阿里小贷于2011年6月成立，注册资本人民币10亿元；浙江阿里小贷成立于2010年3月，注册资本人民币6亿元。截止2013年4月30日，阿里小贷开业至今累计获贷客户数万户，累计发放贷款万笔，累放金额亿元；余额客户数万户，贷款余额万笔，金额亿元（不包括已转让贷款资产），按照金额计算，整体不良率为。
二、阿里金融小微贷款的类型
按照客户所在的平台分类，阿里金融目前的主要产品包括：（1）淘宝小贷，针对B2C平台，面向淘宝、天猫平台上的小微企业、个人创业者的淘宝贷款业务群体；（2）阿里小贷，针对B2B平台，面向阿里巴巴B2B平台小微企业的阿里贷款业务群体。
按照贷款方式分类，目前阿里小贷可分为信用贷款和订单贷款两种贷款产品。
三、阿里小贷模式分析
（一）业务流程
消费贷款营销典型案例xxx 第36篇
基本案情
1999年6月30日，某市住房资金管理中心（以下简称“住房中心”）与某商业银行一分行下属的北浦路办事处（以下简称“北浦办”）签订了《房改金融业务委托协议》（以下简称《房改协议》），双方约定：住房中心以手续委托的方式将房改金融业务委托北浦办办理，其中包括利用所归集的住房资金发放贷款、投资等，贷款和投资项目由住房中心自主决定，并对其合规性及风险承担全部责任；北浦办配合住房中心做好贷款、投资的本息清收工作，并按应计收利息收入的5‰计算代办手续费；受托方对不符合有关政策规定和本协议规定的事项，有权向委托方提出意见、建议。1999年11月20日，住房中心向北浦办出具一份委托书，载明“为提高资金使用效率，增加资金的营运收益，我中心决定划出沉淀资金350万元委托北浦办发放贷款，利率按银行同期利率执行，期限为30天。”11月25日，以住房中心为委托方、北浦办为受托方、某商贸有限责任公司（以下简称“甲公司”）为借款方，三方订立了《流动资金委托借款合同》（以下简称《借款合同》），约定：由住房中心委托贷款350万给甲公司作为流动资金，期限自1999年11月24日至1999年12月24日，贷款利率为月息‰。同日，三方当事人还签订了《抵押合同》，约定：甲公司将其在建综合楼抵押给住房中心和北浦办，待工程完工后再办理抵押登记手续。上述合同签订后，甲公司出具借款借据，北浦办将350万元委托贷款发放给甲公司。后因甲公司不能按期还款，申请展期并得到住房中心的审批同意。2000年11月24日，根据甲公司第二次展期申请，住房中心、北浦办、甲公司、某经济技术开发区经济发展总公司（以下简称“乙公司”），四方签订《流动资金借款合同》，对1999年11月25日《借款合同》的借款期限进行变更，约定贷款期限自2000年11月24日至2001年2月16日，并约定乙公司为甲公司提供连带责任担保。贷款到期后，甲公司未按期还本付息，北浦办多次向甲公司催收未果。2006年10月13日住房中心以北浦办的上级分行（以下简称“A银行”）为被告、甲公司为第三人，向某市中级人民法院提讼，要求甲公司偿还350万元贷款本息，A银行对第三人不能偿还的债务承担赔偿责任。
本案经过两级法院终审，认为（1）本案中，住房中心、A银行、甲公司三方属委托贷款法律关系，住房中心委托A银行向甲公司发放住房公积金贷款，且甲公司已实际使用了该350万元住房公积金贷款。因此，根据最高人民法院关于委托贷款的相关规定，住房中心有权向甲公司主张偿还350万元贷款本息。（2）甲公司不符合_《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）规定的申请贷款的条件，且申请贷款的用途也不符合《条例》的相关规定，因此，本案所涉借款关系，因违反《条例》的禁止性规定而无效。（3）A银行和住房中心对本案借款关系无效均有过错，应承担相应的民事责任。判决由甲公司于判决生效后15天内偿付住房中心350万元本息，由A银行承担甲公司不能偿还本息部分二分之一的责任。
焦点问题
本案是一起较为典型的委托贷款合同纠纷。本案争议的焦点有两个：一是委托贷款关系是否成立；二是A银行在委托贷款发放中是否存在过错，应承担什么责任？一审法院和二审法院的判决在第一个问题上观点是一致的，也是正确的，即本案中的贷款属于委托贷款，但在第二个问题上，二审法院的判决仅补充了对委托贷款合同效力的认定，却在过错和责任的认定上维持了一审法院的判决，忽视了作为委托人住房中心在委托贷款法律关系中的地位及其责任问题，由此作出的判决值得商榷。
委托贷款的基本法律关系
委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托银行）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。受托银行只收取手续费，不承担贷款风险。因此，本案中的法律关系是否属于委托贷款合同关系，直接决定着贷款风险责任的归属。
本案住房中心在诉讼中始终强调：A银行没有按以往双方办理委托贷款的手续和程序办理350万元贷款，即应当先由住房中心对借款人的申请批准后，向受托银行开出委托贷款通知书和转账支票，受托银行再凭委托贷款通知书与申请人签订贷款合同及办理放贷手续，然而A银行仅凭住房中心未指定借款人的委托书，就签订三方借款合同，在未得到住房中心出具的委托贷款通知书和转账支票的情况下，擅自向第三人甲公司发放了贷款，因此认为该贷款是由A银行审查批准的，借款人是A银行确定的，以此证明A银行是用住房中心资金发放的自营贷款。我国《合同法》第三十二条规定“当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或盖章时合同成立”，因此，在法律没有规定且当事人没有特别约定的情况下，委托贷款合同属于诺成性合同，并于当事人达成协议时成立。本案中，虽然住房中心出具的委托书未指明发放贷款的对象，但随后订立的《借款合同》中，住房中心是作为委托人、A银行作为受托人、甲公司作为借款人，委托贷款关系十分明确，而且借款期满后，甲公司两次申请展期，住房中心均同意，并收取甲公司支付的贷款利息，并按住房中心与A银行订立的《房改协议》约定，向A银行支付手续费。显然，无论是从《借款合同》签订的内容，还是合同的实际履行情况看，住房中心委托A银行向甲公司发放委托贷款的事实十分清楚，这一点不因A银行未按以往的程序办理而有所改变。因此，住房中心关于“借款人是A银行确定的”观点是不成立的。
A银行作为受托人对合同无效应承担的责任
_《住房公积金管理条例》第五条规定“住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住房，任何单位和个人不得挪作他用”；第二十六条规定“缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。”我国《合同法》第五十二条第五款规定“违反法律、行政法规的强制性规定的合同无效。”本案中，甲公司显然不符合《条例》规定的申请住房公积金贷款的资格条件，且甲公司申请贷款的用途是“流动资金周转”，也不符合《条例》的相关规定，因此，本案所涉委托贷款合同无效。合同无效意味着法律对于当事人缔结的合同不予保护，并且要求恢复到合同未履行之前的状态。我国《民法通则》第六十一条规定，民事行为被确认无效或者被撤销后，当事人因该行为取得的财产，应当返还给受损失的一方，有过错的一方应当赔偿对方因此所受的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。这体现了一方面法律保护无过错的当事人的利益，不因合同无效或被撤销而遭受损害；另一方面法律要强制有过错的当事人承担对其不利的法律后果。本案中，恢复到合同履行前的状态，首先意味着甲公司应当返还贷款本金350万元，住房中心已收取及尚未收取的利息应全部收归国库所有。因为住房中心作为专门的住房公积金管理机构，对资金的安全和使用的合法性负有法定责任，在参与订立三方借款合同时，明知甲公司不符合公积金委托贷款条件，仍将贷款委托A银行发放，对合同的无效负有主要责任，所以对合同约定利息给予没收是必要的，使住房中心在这次违法贷款活动中未获得任何收益。然而，从法院的判决来看，虽然从惩罚非法用款人的目的来说，甲公司对其违法行为付出了代价，但却使住房中心从这次违法贷款中获益，与住房中心作为主要过错方应当承担主要责任不相符合。同时，法院作出的A银行对甲公司不能偿还的本息承担二分之一的判决，无疑还加重了受托人的责任。虽然住房中心、A银行、甲公司皆有过错，但从各方当事人所处的法律地位、作用、享有的权利及承担的义务来看，A银行的过错和责任要比住房中心小得多。因此，笔者认为在认定A银行责任问题上，同样应坚持责任与过错相一致，任何人不能从非法行为中获益的原则，判令A银行返还已取得的手续费，同时考虑到A银行在这次违法贷款中客观上起到的作用及过错，判决A银行对甲公司不能返还的本金承担一定的赔偿责任，具体比例以不超过本金的30％为宜。
本案启示
目前国家无专门用于规范委托贷款的法律，对委托贷款纠纷的处理主要依据一些部门规章、最高人民法院司法解释和答复，法律依据的不完善进一步加大了银行办理委托贷款的风险。通过本案，笔者认为为了有效防范委托贷款业务法律风险，有以下几个问题值得受托银行注意：
受托银行应当对委托贷款的合法合规性进行必要的审查
国家之所以禁止企业之间借贷，要求通过银行办理委托贷款实现企业间的资金余缺调整，目的是为了维护稳定的金融秩序，防止企业之间借贷影响国家金融政策、行业信贷政策的贯彻执行。中国人民银行《关于金融信托投资公司委托贷款业务规定》第四条规定“委托资金的来源和用途必须符合国家政策的规定，否则信托公司不得接受委托。”因此，受托银行在办理委托贷款业务时，首先应熟悉和掌握相关的法律、法规及政策，尤其是针对住房委托贷款制定的法律法规及政策；其次认真履行审查职责，对不符合法律法规规定的委托事项，应予拒绝，并有权向委托方提出意见和建议，不能错误地认为委托贷款是委托人决定发放的，合法与否与己无关。
受托银行应正确处理好委托贷款和自身贷款管理中发生的利益冲突问题
在委托贷款业务中，借款人一般都在受托银行开户，有时还与受托银行建立有信贷关系，在这种情况下，受托银行就有基于委托贷款受托人和自营贷款的贷款人双重地位。当自营贷款出现逾期，或借款人丧失清偿能力的事由发生，银行应慎重考虑是否接受委托贷款的委托，否则，银行对借款人账户实行扣收以及对借款人资产采取诉讼清收等都会对委托贷款的收回产生影响。本案中，甲公司在向住房中心申请委托贷款时，就与A银行下属牡丹卡部建立了贷款关系，甲公司收到A银行办理的350万元委托贷款后，就将其中的200万元用于归还牡丹卡部的贷款。虽然甲公司这种以贷还贷行为法律并未禁止，但因归还的是受托银行的贷款，委托人会认为受托银行未能有效监督贷款的使用，造成委托贷款风险增大，甚至认为受托银行与借款人有串通，损害了委托人的利益。因此，受托银行在办理此类委托贷款业务时，应如实向委托人披露与借款人之间的关系，必要时应将可能影响和增大委托贷款风险的情况告知委托人，并对可能出现的双方之间的利益冲突及处理方法作出明确的约定。其次在委托合同中应明确“监督使用”的具体内容，比如将监督的责任仅限于监督贷款的用途，那么，受托银行就必须对借款人每笔贷款的使用进行审核，只有符合贷款用途的才能发放使用。否则给委托人造成损失的，应当承担一定的赔偿责任。
受托银行办理委托贷款要同办理自营贷款一样谨慎负责
消费贷款营销典型案例xxx 第37篇
【案例描述】
【案例分析】
xxx租赁了一栋房产，原计划投资设立一家康复医院，总投资2000万元左右，因资金不足，向某银行贷款100万元，由xxx、xxx、xxx等3人担保。该房产的所有权人有2人，由xxx、xxx共有。xxx租赁该房产时只与xxx1人签订了租赁合同。协议签订后，xxx对租赁房产做了必要的装潢，已具备了基本开业经营的条件。
但是，xxx没有想到的是，由于房产共有权人xxx与xxx之间产生矛盾，xxx以对此租赁行为不知情为由，阻挠xxx医院正常经营，并采取了封门、断水、断电等手段。xxx无法开业经营，xxx银行的贷款到期无力偿还，担保人则以xxx有过错为由拒绝承担代偿责任，由此产生合同纠纷。银行将xxx告上法庭，担保人未到庭应诉。
审视本案，虽然庭审中原被告双方没有激烈的辩论过程，债权债务关系明确，但根据被告向法庭陈述事实时透露出的信息可以发现，银行信贷人员对贷款难以收回有着不可推卸的责任：
一是贷款调查不到位，不能及时揭示风险。
根据银监会“三个办法一个指引”中《个人贷款管理暂行办法》的规定，“贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，包括但不限于以下内容：借款人基本情况；借款人收入情况；借款用途；借款人还款来源、还款能力及还款方式；保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力”。银监会颁布的《商业银行授信工作尽职指引》也规定，“商业银行应酌情、主动向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案”。
显然，本案中客户经理并未对借款人经营项目的基本情况进行实质审核，从而导致对借款人还款来源和还款能力的错误评估。根据现行《物权法》规定不动产登记制，xxx签订的瑕疵租赁协议是完全可以通过进一步验证核实租赁房产的产权关系而发现的。
二是对保证人的调查不实，导致第二还款来源难以落实。
根据上述《个人贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应对保证人的担保意愿和担保能力进行调查核实，而《商业银行授信工作尽职指引》也提出了“应对第二还款来源进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力”的要求。本案中虽然有三个担保人，但都没有到庭应诉。据了解，其中两个担保人明显没有代偿能力，还款意愿较差；另一个担保人xxx就是房产的所有权人之一，已经卷入与共有权人的侵权官司中，代偿能力难以评估，贷款清收变得异常艰难。
三是贷款审查未尽职，第二道风险防线薄弱。
根据银监会“三个办法一个指引”的要求，“贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等”。而《商业银行授信工作尽职指引》也明确了“商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价”。本案中，贷款审查岗未能按照要求进行全面审查，忽视了对非财务因素的风险分析，未能及时揭示风险隐患。
本案庭审虽已结束，但本案透露的风险信息对信贷人员的从业行为仍具有很现实的教育意义和警示作用：
一是贷款调查必须深入、细致。客户经理在受理客户申请时，应对客户投资项目的可行性进行充分论证。如本案中，客户经理应该对借款人的租赁行为的有效性进行充分认证，对其租赁协议和租赁房产的产权关系进行仔细核对、延伸检查，及时提醒借款人获得所有产权人的书面确认，否则应拒绝贷款。
二是对担保人偿债能力和担保意愿进行认真评估。在注重第一还款来源的同时，不仅要充分核实担保人的担保能力和担保意愿，还应明确告知担保人的担保责任和后果。
三是加强贷款审查和贷款风险评价。信贷审查岗应对调查资料的完整性、准确性，贷款主体和用途的合法性、合规性，以及担保相关情况等进行审查，分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险、道德风险等。贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估，提出风险防范措施。